Mẫu số S38-DN (Mẫu sổ chi tiết các tài khoản)

Sổ chi tiết các tài khoản dùng cho một số tài khoản thuộc loại thanh toán nguồn vốn mà chưa có mẫu sổ riêng. Sau đây, xin mời Quý bạn đọc cùng theo dõi bài viết Mẫu số S38-DN (Mẫu sổ chi tiết các tài khoản) để cùng giải đáp các thắc mắc về mẫu sổ chi tiết các tài khoản và hướng dẫn cách lập theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.

Xem thêm: Cách kiểm tra đối chiếu sổ sách kiểm toán

1. Mẫu số S38-DN (Mẫu sổ chi tiết các tài khoản)

Hiện nay, mẫu số S38-DN (Mẫu sổ chi tiết các tài khoản) và hướng dẫn cách lập theo Thông tư 200/2014/TT-BTC.

sổ chi tiết các tài khoản

(Dùng cho các TK: 136, 138, 141, 157, 161, 171, 221, 222, 242, 244, 333, 334,

335, 336, 338, 344, 352, 353, 356,  411, 421, 441,  461, 466, ...)

Tài khoản:........................

Đối tượng:........................

Loại tiền: VNĐ

 - Sổ này có ... trang, đánh số từ trang 01 đến trang ...

 - Ngày mở sổ: ...

2. Mục đích, căn cứ và phương pháp ghi sổ

*Mục đích

Sổ này dùng cho một số tài khoản thuộc loại thanh toán nguồn vốn mà chưa có mẫu sổ riêng.

*Căn cứ và phương pháp ghi sổ

Sổ chi tiết các tài khoản được mở theo từng tài khoản, theo từng đối tượng thanh toán (theo từng nội dung chi phí, nguồn vốn…).

- Cột A: Ghi ngày, tháng ghi sổ.

- Cột B, C: Ghi số hiệu, ngày, tháng của chứng từ dùng để ghi sổ.

- Cột D: Ghi diễn giải tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh.

- Cột E: Ghi số hiệu tài khoản đối ứng.

- Cột 1, 2: Ghi số tiền phát sinh bên Nợ hoặc bên Có.

- Cột 3, 4: Ghi số dư bên Nợ hoặc bên Có sau mỗi nghiệp vụ phát sinh.

- Dòng Số dư đầu kỳ: Được lấy số liệu từ sổ chi tiết theo dõi thanh toán của kỳ trước (dòng “Số dư cuối kỳ”) để ghi vào Cột 3 hoặc Cột 4 phù hợp.

Xem thêm: Mẫu sổ cái kế toán

3. Câu hỏi thường gặp

- Biểu mẫu về Sổ kế toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC gồm những biểu mẫu nào?

Phụ lục IV ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính về biểu mẫu số kế toán (105 trang).

Sổ kế toán theo chế độ kế toán mới bao gồm 40 biểu mẫu sau:

1. Mẫu số S01-DN – Nhật ký – Sổ Cái
2. Mẫu số S02a-DN – Chứng từ ghi sổ
3. Mẫu số S02b-DN – Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ
4. Mẫu số S02c1-DN, S02c2-DN – Sổ Cái (dùng cho hình thức Chứng từ ghi sổ)
5. Mẫu số S03a-DN – Sổ Nhật ký chung
6. Mẫu số S03a1-DN – Sổ Nhật ký thu tiền
7. Mẫu số S03a2-DN – Sổ Nhật ký chi tiền
8. Mẫu số S03a3-DN – Sổ Nhật ký mua hàng
9. Mẫu số S03a4-DN – Sổ Nhật ký bán hàng
10. Mẫu số S03b-DN – Sổ Cái (dùng cho hình thức Nhật ký chung)
11. Mẫu số S04-DN, S04a-DN, S04b-DN – Nhật ký- Chứng từ
12. Mẫu số S05-DN – Số Cái (dùng cho hình thức Nhật ký-Chứng từ)
13. Mẫu số S06-DN – Bảng cân đối số phát sinh
14. Mẫu số S07-DN – Sổ quỹ tiền mặt
15. Mẫu số S07a-DN – Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt
16. Mẫu số S08-DN – Sổ tiền gửi ngân hàng
17. Mẫu số S10-DN – Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa
18. Mẫu số S11-DN – Bảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa
19. Mẫu số S12-DN – Thẻ kho (Sổ kho)
20. Mẫu số S21-DN – Sổ tài sản cố định
21. Mẫu số S22-DN – Sổ theo dõi TSCĐ và công cụ, dụng cụ tại nơi sử dụng
22. Mẫu số S23-DN – Thẻ Tài sản cố định
23. Mẫu số S31-DN – Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)
24. Mẫu số S32-DN – Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) bằng ngoại tệ
25. Mẫu số S33-DN – Sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ
26. Mẫu số S34-DN – Sổ chi tiết tiền vay
27. Mẫu số S35-DN – Sổ chi tiết bán hàng
28. Mẫu số S36-DN – Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh
29. Mẫu số S37-DN – Thẻ tính giá thành sản phẩm, dịch vụ
30. Mẫu số S38-DN – Sổ chi tiết các tài khoản
31. Mẫu số S41-DN – Sổ kế toán chi tiết theo dõi các khoản đầu tư vào công ty liên kết
32. Mẫu số S42-DN – Sổ theo dõi phân bổ các khoản chênh lệch phát sinh khi mua khoản đầu tư vào công ty liên kết
33. Mẫu số S43-DN – Sổ chi tiết phát hành cổ phiếu
34. Mẫu số S44-DN – Sổ chi tiết cổ phiếu quỹ
35. Mẫu số S45-DN – Sổ chi tiết đầu tư chứng khoán
36. Mẫu số S51-DN – Sổ theo dõi chi tiết nguồn vốn kinh doanh
37. Mẫu số S52-DN – Sổ chi phí đầu tư xây dựng
38. Mẫu số S61-DN – Sổ theo dõi thuế GTGT
39. Mẫu số S62-DN – Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại
40. Mẫu số S63-DN – Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm

Xem thêm: Khóa sổ kế toán là gì?
Trên đây là nội dung về Mẫu số S38-DN (Mẫu sổ chi tiết các tài khoản) mà ACC cung cấp đến bạn đọc. Trong quá trình tìm hiểu về vấn đề này, nếu có thắc mắc, vui lòng truy cập website https://accgroup.vn/ để được tư vấn, hỗ trợ.