Việc cập nhật hoặc xóa các loại hóa đơn nháp là một trong những vấn đề đã và đang được quý bạn đọc quan tâm. Bởi lẽ, hóa đơn là chứng từ do người bán lập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo quy định của pháp luật. Đây là một trong những minh chứng, bằng chứng cho việc giao kết hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các chủ thể trong đời sống xã hội. Bài viết dưới đây cung cấp cho quý bạn đọc thông tin về Hướng dẫn cách xóa mẫu hóa đơn nháp theo thông tư 78.
1. Quy định xóa bỏ hóa đơn điện tử
Theo Điều 9 Thông tư 32/2011/TT-BTC quy định xóa bỏ hóa đơn điện tử như sau:
Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập và gửi cho người mua nhưng chưa giao hàng, cung ứng dịch vụ hay trường hợp hóa đơn điện tử đã lập và gửi cho người mua, người bán và người mua chưa kê khai thuế:
Nếu phát hiện sai sót thì hóa đơn đó chỉ được hủy khi có sự đồng ý và xác nhận của người bán và người mua. Hóa đơn điện tử đã hủy phải được lưu trữ phục vụ việc tra cứu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Áp dụng vào thực tế, nếu hóa đơn đã lập có sai sót, gửi cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung cấp dịch vụ hoặc chưa kê khai thuế thì doanh nghiệp xử lý như sau:
- Xóa bỏ hóa đơn điện tử khi đã có sự đồng ý, xác nhận của cả hai bên.
- Hủy hóa đơn điện tử theo đúng thời hạn 2 bên đã thỏa thuận.
- Bên bán lập hóa đơn điện tử mới thay cho hóa đơn cũ, trong hóa đơn mới cần ghi rõ “hóa đơn này thay thế hóa đơn số…, ký hiệu…, ngày tháng….
Khai báo thông tin về việc xóa hóa đơn
| Thông tin chung: | khai báo thông tin về Ngày xoá hoá đơn, Số thứ tự ghi nhận việc xoá hoá đơn và lý do xóa hóa đơn. |
| Biên bản thỏa thuận: | khai báo thông tin về ngày và số của biên bản thỏa thuận xóa hóa đơn đã được lập. |
| Lưu ý: | Có thế nhấn vào biểu tượng để đính kèm biên bản thỏa thuận. |
| Hoá đơn xoá: | Khai các thông tin về hoá đơn bị xóa:
|
2. Hướng dẫn xóa hóa đơn điện tử ghi sai thông tin
Vào phân hệ Hóa đơn\tab Hóa đơn xóa bỏ, nhấn Xóa bỏ hóa đơn.
Khai báo thông tin về việc xóa hóa đơn. Hóa đơn xóa bỏ: Tìm kiếm hoá đơn cần xóa:
- Nhấn vào biểu tượng …
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm, sau đó nhấn Lấy dữ liệu
- Chọn hoá đơn cần xóa, nhấn Đồng ý
Thông tin xóa bỏ: Khai báo thông tin về Ngày xoá hoá đơn, Số thứ tự ghi nhận việc xoá hoá đơn và lý do xóa hóa đơn
Biên bản thỏa thuận: Có thể lập trực tiếp trên phần mềm bằng cách:
- Nhấn Biên bản điện tử
- Khai báo thông tin chi tiết trên biên bản
- Nhấn Đóng
Hoặc có thế nhấn vào biểu tượng … để đính kèm biên bản thỏa thuận.
Nhấn Xóa bỏ hoặc Xóa và gửi nếu muốn gửi luôn biên bản cho khách hàng. Lưu ý: Trường hợp hóa đơn đã được gửi cho khách hàng trước đó, chương trình sẽ tự động tích chọn ô Hóa đơn đã gửi cho khách hàng.
- Tên người nhận và Email: Lấy theo thông tin Người mua hàng và Email trên hóa đơn, tuy nhiên vẫn có thể thay đổi lại các thông tin này (nếu cần).
Lưu ý: Trường hợp muốn gửi thông tin xóa hóa đơn điện tử cho cùng lúc nhiều địa chỉ email thì nhập các địa chỉ email này và mục Email và cách nhau bởi dấu “;“. Nhấn Gửi, chương trình sẽ tự động gửi email thông báo về việc xóa hóa đơn cho khách hàng.
Lưu ý: Hóa đơn sau khi bị xóa bỏ sẽ có thêm dấu hiệu đã xóa bỏ
- Hóa đơn sau khi bị xóa bỏ sẽ được cập nhật trạng thái thành: HÓA ĐƠN XÓA BỎ
- Chương trình không cho phép xóa bỏ chứng từ Xóa hóa đơn
3. Trình tự xử lý sai sót
Xử lý hóa đơn điện tử sai sót theo Thông tư 78/2021/TT-BTC như sau:
| Sai sót | Chưa gửi cho người mua – Người bán tự phát hiện sai sót | Đã gửi cho người mua – 2 bên phát hiện sai sót | Cơ quan thuế phát hiện sai sót |
| Trọng yếu
Sai sót liên quan đến: Mã số thuế, Số tiền, Thuế suất, Tiền Thuế, quy cách / tên hàng / chất lượng |
B1. Hủy hóa đơn.
B2. Lập hóa đơn mới. B3. Lập 04/SS-HĐĐT |
B1. Thỏa thuận với Người mua về việc lập hóa đơn Điều chỉnh / Thay thế
B2. Lập hóa đơn điện tử Điều chỉnh / Thay thế (Không lập 04/SS-HĐĐT đối với TH người mua và người bán tự phát hiện sai sót. Căn cứ điểm b, khoản 2 điều 19 của nghị định số 123/2020/NĐ-CP) |
Trong trường hợp CQT tự phát hiện ra sai sót thì CQT sẽ gửi thông báo rà soát hóa đơn qua email mà NNT đăng ký theo mẫu 01/TB-RSĐT. Khi tiếp nhận và trả lời Người bán thực hiện lập 04/SS-HĐĐT để Giải trình hoặc xử lý các hóa đơn sai sót
Trường hợp quá thời hạn ghi trên thông báo CQT mà Doanh nghiệp chưa lập Thông báo 04/SS-HĐĐT để giải trình. CQT chuyển sang Trường hợp kiểm tra về sử dụng hóa đơn |
| Không Trọng Yếu
Sai sót về địa chỉ, tên công ty |
Chỉ cần lập 04/SS-HĐĐT => Chọn hình thức là giải trình và ghi lý do
(Trừ trường hợp HDDT KHÔNG MÃ chưa gửi dữ liệu đến CQT mà phát hiện sai sót thì không cần lập) |
||
| Lưu ý: Mẫu 04/SS-HĐĐT là thông báo từ Người nộp thuế đến Cơ quan thuế trong các trường hợp có hóa đơn sai sót. Thời hạn lập 04/SS-HĐĐT chậm nhất theo kỳ kê khai thuế cho các hóa đơn có sai sót. | |||
Trên đây là nội dung về Hướng dẫn cách xóa mẫu hóa đơn nháp theo thông tư 78. Mong rằng bài viết này sẽ cung cấp cho quý bạn đọc những thông tin bổ ích. Nếu có thắc mắc hay cần tư vấn, vui lòng liên hệ với công ty luật ACC để chúng tôi có thể giải đáp cho quý bạn đọc một cách nhanh chóng nhất.
Nội dung bài viết:
Bình luận