Mã số thuế cá nhân là gì? Đăng ký mã số thuế cá nhân

Mã số thuế cá nhân là gì? Mã số thuế cá nhân là một khái niệm quen thuộc trong lĩnh vực thuế, đóng vai trò quan trọng trong việc xác định và quản lý thu nhập cá nhân của mỗi công dân. Tuy nhiên cũng có rất nhiều người thắc mắc về khái niệm trên, hãy cùng ACC tìm hiểu về nó qua bài viết dưới đây nhé!

Mã số thuế cá nhân là gì? Đăng ký mã số thuế cá nhân

1. Mã số thuế cá nhân là gì?

Theo Điều 3 của Luật Quản lý thuế năm 2019, mã số thuế là một chuỗi số có độ dài 10 hoặc 13 chữ số, cùng với các ký tự khác được cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế để quản lý thuế.

Đồng thời, theo quy định tại khoản 2, Điều 30 của Luật Quản lý thuế 2019, mã số thuế gồm 10 chữ số được áp dụng cho các doanh nghiệp, tổ chức pháp nhân, đại diện của hộ gia đình, hộ kinh doanh và cá nhân khác.

Như vậy, mã số thuế cá nhân là một dãy số gồm 10 chữ số do cơ quan thuế cấp cho người nộp thuế dùng để quản lý thuế.

2. Mục đích sử dụng mã số thuế cá nhân

Mã số thuế cá nhân (MST) đóng vai trò quan trọng trong nhiều mục đích và hoạt động khác nhau:

• Nộp thuế: MST được sử dụng để tính toán và nộp thuế cá nhân. Bất kỳ thu nhập nào, từ lương, kinh doanh, hay nguồn thu khác đều cần phải sử dụng MST để khai thuế. MST giúp cơ quan thuế quản lý, kiểm tra và thống kê việc kê khai và nộp thuế của từng cá nhân, cũng như giúp cá nhân theo dõi và quyết toán thuế của mình. Nó cũng cho phép cá nhân được hưởng các ưu đãi về giảm trừ thuế cho bản thân và người phụ thuộc, cũng như các chính sách giảm thuế khác như trong trường hợp thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn hoặc bệnh tật nghiêm trọng.
• Giao dịch tài chính: MST thường được yêu cầu trong các giao dịch tài chính như mở tài khoản ngân hàng, mua bán bất động sản, hay đầu tư chứng khoán.
• Xác minh danh tính: MST là một phần quan trọng trong việc xác minh danh tính của cá nhân trong các giao dịch với các cơ quan chính phủ, tổ chức tài chính và doanh nghiệp.
• Nhận quyền lợi xã hội: Để được hưởng các quyền lợi xã hội như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và các chương trình hỗ trợ khác, MST là điều kiện cần thiết.
• Khai báo tài sản: MST được sử dụng để khai báo tài sản cá nhân trong các báo cáo tài chính.

Tóm lại, MST đóng vai trò quan trọng trong hệ thống thuế và hỗ trợ trong việc quản lý tài chính cá nhân.

3. Lợi ích khi sử dụng mã số thuế cá nhân 

Việc sử dụng mã số thuế cá nhân mang lại nhiều lợi ích quan trọng như sau:

• Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc: Chỉ những cá nhân đã có mã số thuế cá nhân mới được hưởng chính sách giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc theo quy định của Thông tư 111/2013/TT-BTC. Điều này giúp họ tiết kiệm được một phần thuế phải nộp.
• Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân: Những người có mã số thuế cá nhân sẽ được khấu trừ thuế TNCN, tránh được mức khấu trừ 10% áp dụng đối với những cá nhân không có mã số thuế.
• Giảm thuế trong trường hợp thiên tai, tai nạn, bệnh hiểm nghèo: Cá nhân có mã số thuế cá nhân sẽ được hưởng các lợi ích đặc biệt như giảm thuế hoặc miễn thuế khi gặp phải các tình huống bất ngờ như thiên tai, tai nạn, bệnh hiểm nghèo.
• Hoàn thuế khi nộp thừa: Nếu nộp thừa tiền thuế TNCN, cá nhân có mã số thuế cá nhân có thể yêu cầu quyết toán thuế để được hoàn lại số tiền thừa.
• Dịch vụ về thuế nhanh chóng, thuận tiện: Sở hữu mã số thuế cá nhân giúp cá nhân có thể sử dụng các dịch vụ về thuế một cách dễ dàng và nhanh chóng thông qua việc tra cứu, kiểm tra thông tin thuế trên website của Tổng cục Thuế.

Lợi ích khi sử dụng mã số thuế cá nhân

4. Không đăng ký mã số thuế cá nhân có sao không?

Nếu không đăng ký mã số thuế cá nhân, người nộp thuế sẽ bị phạt theo quy định và mất đi những quyền lợi quan trọng sau:

• Không được hưởng giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.
• Không thể nhận lại số tiền thuế thu nhập cá nhân nếu có sự thặng dư.
• Không được miễn thuế thu nhập cá nhân 100% so với những người đã có mã số thuế cá nhân.
• Không thể được hỗ trợ giảm thuế trong các trường hợp thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn đột ngột hoặc bệnh tật nghiêm trọng.
• Không có quyền được cơ quan thuế hướng dẫn miễn phí về các vấn đề liên quan đến thuế.

5. Có những cách tra cứu mã số thuế cá nhân nào?

Có một số phương pháp để tra cứu mã số thuế cá nhân. Tra cứu này là quá trình tìm kiếm và xem thông tin về mã số thuế của một cá nhân, hoặc kiểm tra mã số thuế và thông tin cá nhân của người nộp thuế. Việc tra cứu sẽ giúp bạn biết mã số thuế của mình hoặc xác minh việc đã được cấp mã số thuế hay chưa.

Tra cứu mã số thuế cá nhân cũng hỗ trợ bạn trong việc theo dõi và kiểm tra việc quyết toán thuế của mình một cách chính xác và nhanh chóng. Tuy nhiên, nếu không có nhu cầu tra cứu mã số thuế, bạn không cần phải thực hiện điều này. Tuy vậy, vẫn nên lưu giữ mã số thuế của mình để sử dụng khi cần thiết.

Dưới đây là một số phương tiện để tra cứu mã số thuế cá nhân:

• Trang web gdt.gov.vn: Đây là trang web chính thức của Tổng Cục Thuế thuộc Bộ Tài Chính của Việt Nam, cung cấp thông tin về người nộp thuế cá nhân một cách đầy đủ, chính xác và an toàn nhất.
• Trang web masothue.com: Trang web này cung cấp dịch vụ tra cứu mã số thuế cá nhân trực tuyến. Bạn cũng có thể tìm thấy tin tức về thuế, kế toán và doanh nghiệp tại đây.
• Trang web tracuumst.com: Đây là một công cụ hỗ trợ người nộp thuế tìm kiếm, tra cứu và kiểm tra mã số thuế (cả cá nhân và doanh nghiệp) một cách nhanh chóng và thuận tiện.
• Trang web tncnonline.com.vn: Là một trang thuật ngữ chuyên ngành cung cấp định nghĩa và khái niệm sâu về lĩnh vực tài chính - kế toán, cũng như thông tin về mã số thuế cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam.

6. Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại Cơ quan Thuế

Về quy định

Để đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan Thuế, bạn cần chuẩn bị hồ sơ theo quy định sau:

• Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng chưa thực hiện khấu trừ thuế, bạn cần nộp hồ sơ tại Cục Thuế nơi bạn làm việc, bao gồm:

• Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT.
• Bản sao thẻ CCCD/CMND (nếu là người Việt Nam).
• Bản sao Hộ chiếu (nếu là người nước ngoài hoặc người Việt Nam sinh sống ở nước ngoài).

• Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân nước ngoài trả tại Việt Nam, bạn cần nộp hồ sơ tại Cục Thuế nơi phát sinh công việc, bao gồm:

• Hồ sơ đăng ký thuế theo yêu cầu như trên, kèm theo bản sao văn bản bổ nhiệm của tổ chức sử dụng lao động.

Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại Cơ quan Thuế

Trong trường hợp cá nhân nước ngoài không cư trú tại Việt Nam nhưng được cử sang làm việc và nhận thu nhập tại nước ngoài, tuân thủ quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.

Về các bước

Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp tại cơ quan thuế như sau:

Bước 1: Bạn chuẩn bị hồ sơ theo trường hợp quy định.

Bước 2: Nộp hồ sơ đối với trường hợp cụ thể, cá nhân nộp trực tiếp hồ sơ tại:

- Chi cục thuế nơi mà cá nhân cư trú, nơi đăng ký thường trú hoặc tạm trú.

- Cục thuế nơi cá nhân có địa chỉ thường trú tại Việt Nam đối với cá nhân nước ngoài sử dụng tiền viện trợ nhân đạo…

- Cục thuế trực tiếp quản lý nơi cá nhân làm việc đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức quốc tế, lãnh dự quán, đại sứ quán tại Việt Nam trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.

- Cục thuế nơi phát sinh công việc tại Việt Nam đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do các tổ chức hoặc cá nhân trả từ nước ngoài.

Bước 3: Sau khi nộp hồ sơ đăng ký MST cá nhân, cơ quan thuế sẽ tiếp nhận và thông báo kết quả mã số thuế cá nhân cho người đăng ký.

7. Người nộp thuế tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng được không?

Câu trả lời là có, bạn có thể tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng nếu bạn đáp ứng các điều kiện sau:

• Có CMND/CCCD cá nhân hoặc hộ chiếu còn hiệu lực.
• Có chữ ký số hoặc tài khoản đăng nhập trên Cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế.

Để thực hiện việc đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng, bạn cần tuân thủ các bước sau:

Bước 1: Truy cập vào Cổng giao dịch điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập vào hệ thống bằng chữ ký số hoặc tài khoản đã đăng ký.

Bước 2: Chọn chức năng "Đăng ký thuế" và điền thông tin vào tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TH-TCT. Bạn cần cung cấp đầy đủ thông tin cá nhân, thu nhập, khấu trừ, miễn giảm và nghĩa vụ nộp thuế của mình.

Bước 3: Ký điện tử tờ khai đăng ký thuế bằng chữ ký số hoặc mã xác nhận OTP được gửi về điện thoại hoặc email đã đăng ký với cơ quan Thuế của bạn.

Bước 4: Nộp tờ khai đăng ký thuế qua mạng bằng cách chọn "Nộp hồ sơ" và xác nhận lại thông tin đã nhập.

Bước 5: Nhận kết quả đăng ký mã số thuế qua email hoặc tra cứu trên cổng giao dịch. Bạn sẽ được cấp mã số thuế cá nhân trong vòng 2 ngày làm việc kể từ ngày nộp hồ sơ.

Người nộp thuế tự đăng ký mã số thuế cá nhân qua mạng được không?

Bài viết trên, đã cung cấp toàn bộ thông tin về Mã số thuế cá nhân là gì? mà ACC thu thập được. Hy vọng những thông tin này giúp ích được cho bạn trong việc tìm kiếm thông tin về khái niệm trên. Xin cảm ơn vì đã theo dõi.