Lệnh chuyển tiền là gì? Lệnh chuyển tiền là yêu cầu chuyển số tiền từ tài khoản của người gửi đến tài khoản của người nhận thông qua ngân hàng hoặc tổ chức tài chính. Để hiểu rõ hơn về khái niệm này, hãy cùng Acc tìm hiểu qua bài viết dưới đây.
Lệnh chuyển tiền là gì? Các bên tham gia lệnh chuyển tiền
1. Lệnh chuyển tiền là gì?
Căn cứ theo khoản 2 Điều 2 Quyết định 353/1997/QĐ - NHNN2 về Quy chế chuyển tiền điện tử có định nghĩa về thuật ngữ Lệnh chuyển tiền như sau:
- Lệnh chuyển tiền là một chỉ định của người gửi tiền đối với một ngân hàng cụ thể, được thực hiện dưới dạng chứng từ kế toán để chuyển khoản điện tử. Lệnh này có thể xác định thời điểm thực hiện, nhưng không đi kèm với bất kỳ điều kiện thanh toán nào khác.
- Lệnh chuyển tiền có thể được phân thành hai loại:
- Lệnh chuyển Nợ: Là lệnh chuyển tiền của người gửi nhằm ghi nợ một khoản tiền cụ thể vào tài khoản của người nhận tại một ngân hàng khác và ghi có vào tài khoản của người gửi tại ngân hàng ban đầu với số tiền tương ứng.
- Lệnh chuyển Có: Là lệnh chuyển tiền của người gửi nhằm ghi nợ tài khoản của mình tại một ngân hàng cụ thể với một số tiền cụ thể để ghi có vào tài khoản của người nhận tại một ngân hàng khác.
2. Các bên tham gia lệnh chuyển tiền
Căn cứ theo khoản 1 Điều 2 Quyết định 353/1997/QĐ - NHNN2 về Quy chế chuyển tiền điện tử quy định các bên tham gia Lệnh chuyển tiền thì các bên tham gia trong chuyển tiền điện tử gồm:
- Người phát lệnh: là tổ chức hoặc cá nhân gửi Lệnh chuyển tiền đến Ngân hàng, Kho bạc Nhà nước để thực hiện việc chuyển tiền điện tử.
- Người nhận lệnh: là tổ chức hoặc cá nhân được thụ hưởng khoản tiền hoặc tổ chức hay cá nhân phải trả tiền.
- Ngân hàng A: Là Ngân hàng trực tiếp nhận Lệnh chuyển tiền từ người phát lệnh để thực hiện Lệnh chuyển tiền đó.
Các bên tham gia lệnh chuyển tiền
- Ngân hàng B: là Ngân hàng B (được xác định trên Lệnh chuyển tiền) sẽ trả tiền cho Người thụ hưởng (nếu là Lệnh chuyển Có) hoặc sẽ thu nợ từ người nhận lệnh (nếu là Lệnh chuyển Nợ).
- Ngân hàng trung gian: là Ngân hàng làm trung gian chuyển tiền giữa Ngân hàng A và Ngân hàng B.
- Ngân hàng gửi lệnh: là Ngân hàng A hoặc là Ngân hàng trung gian phát Lệnh chuyển tiền tới một Ngân hàng tiếp theo để thực hiện Lệnh chuyển tiền của người phát lệnh.
- Ngân hàng nhận lệnh: là Ngân hàng trung gian hoặc Ngân hàng B nhận được Lệnh chuyển tiền từ Ngân hàng gửi lệnh truyền đến để thực hiện Lệnh chuyển tiền của người phát lệnh.
3. Quy định thực hiện và hoàn tất một Lệnh chuyển tiền
Điều 7 trong Quyết định 353/1997/QĐ - NHNN2 về Quy chế chuyển tiền điện tử, dựa trên Công văn 1219/1997 - KT/TC2:
- Lệnh chuyển tiền có chỉ được thực hiện khi:
- Người phát lệnh đã nộp vào Ngân hàng A một lệnh chuyển tiền hợp lệ, kèm theo đủ số tiền phải trả.
- Ngân hàng A chỉ chấp nhận và thực hiện lệnh chuyển tiền khi nhận được lệnh chuyển tiền hợp lệ từ Ngân hàng gửi lệnh, và đảm bảo rằng số tiền đã được chuyển đúng theo lệnh.
Quy định thực hiện và hoàn tất một Lệnh chuyển tiền
- Lệnh chuyển tiền nợ chỉ được thực hiện khi:
- Người phát lệnh nộp vào Ngân hàng A một lệnh chuyển tiền nợ hợp lệ, kèm theo hợp đồng chấp nhận chuyển tiền nợ (có uỷ quyền) từ người nhận lệnh, và người nhận lệnh cần có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng B.
- Ngân hàng A chỉ chấp nhận và thực hiện lệnh chuyển tiền nợ khi nhận được lệnh chuyển tiền nợ hợp lệ từ Ngân hàng gửi lệnh.
- Lệnh chuyển tiền được coi là hoàn tất khi:
- Lệnh chuyển tiền có được coi là hoàn tất khi Ngân hàng B đã thanh toán đầy đủ cho người nhận hoặc đã trả lại Ngân hàng A vì bất cứ lý do gì.
- Lệnh chuyển tiền nợ được coi là hoàn tất khi người nhận lệnh đã thanh toán đầy đủ số tiền trên lệnh chuyển tiền nợ và số tiền phạt chậm trả (nếu có), hoặc đã bị Ngân hàng B trả lại Ngân hàng A vì bất kỳ lý do gì.
- Một lệnh chuyển tiền (chuyển nợ hoặc chuyển có) được coi là hoàn tất nếu được huỷ bởi một lệnh huỷ hợp lệ.
4. Nguyên tắc xử lý khi Lệnh chuyển tiền có sai sót
Quy định tại Điều 15 của Quyết định 353/1997/QĐ - NHNN2 về Quy chế chuyển tiền điện tử, được điều chỉnh tại Công văn 1219/1997 - KT/TC2, quy định về xử lý sai sót trong quá trình chuyển tiền điện tử như sau:
- Khi phát hiện Lệnh thanh toán nhận được có sai sót, các Ngân hàng nhận lệnh phải tiến hành tra soát ngay cho Ngân hàng gửi lệnh và chỉ thực hiện Lệnh chuyển tiền khi nhận được điện trả lời và đã kiểm tra đảm bảo chuyển tiền đã được thực hiện đúng và chuẩn xác. Việc sửa chữa các yếu tố của Lệnh chuyển tiền là nghiêm cấm.
Nguyên tắc xử lý khi Lệnh chuyển tiền có sai sót
Nguyên tắc xử lý sai sót được thực hiện như sau:
- Tại Ngân hàng A:
- Nếu chứng từ do người phát lệnh lập sai, Ngân hàng sẽ trả lại cho người phát lệnh và yêu cầu lập lại chứng từ đúng.
- Nếu bộ phận kế toán lập chứng từ ban đầu sai, Ngân hàng sẽ lập Lệnh huỷ để loại bỏ chứng từ sai và lập lại Lệnh chuyển tiền mới để thay thế.
- Trong trường hợp sai sót xuất phát từ quá trình chuyển đổi từ chứng từ giấy sang chứng từ điện tử, Ngân hàng sẽ điều chỉnh sai sót bằng cách gửi một điện xác nhận hoặc trả lời tra soát.
- Tại Ngân hàng B:
- Nếu phát hiện sai sót trước khi thực hiện Lệnh chuyển tiền, Ngân hàng sẽ tra soát lại Ngân hàng gửi lệnh và chờ xác nhận hoặc Lệnh huỷ để tiếp tục xử lý.
- Nếu phát hiện sai sót sau khi thực hiện Lệnh chuyển tiền, Ngân hàng B phải ngăn chặn thiệt hại có thể xảy ra và tiến hành tra soát với Ngân hàng gửi lệnh.
- Tại Ngân hàng trung gian (nếu có):
- Nếu phát hiện sai sót trước khi thực hiện Lệnh chuyển tiền, Ngân hàng trung gian sẽ tra soát lại Ngân hàng gửi lệnh và chờ xác nhận hoặc Lệnh huỷ để tiếp tục xử lý.
- Nếu phát hiện sai sót sau khi đã truyền tiếp Lệnh chuyển tiền, Ngân hàng trung gian phải ngừng thực hiện Lệnh đó và thông báo cho Ngân hàng nhận lệnh tiếp theo; đồng thời tiến hành tra soát và thông báo lại cho Ngân hàng gửi lệnh.
Bài viết trên, đã cung cấp toàn bộ thông tin về lệnh chuyển tiền là gì? Và các quy định về nó mà Acc thu thập được. Hy vọng những thông tin này giúp ích được cho bạn. Xin cảm ơn vì đã theo dõi.
Nội dung bài viết:
Hãy để lại bình luận của bạn tại đây!