Một hệ thống FTP được xây dựng tốt sẽ giúp ngân hàng xác định, đánh giá và quản lý rủi ro lãi suất, đưa ra các ưu đãi phù hợp cho các đơn vị kinh doanh và xác định tác động của các khoản chuyển giao.
Lịch sử quản lý vốn ngân hàng dường như không chỉ tập trung vào việc đảm bảo chất lượng tín dụng, lựa chọn cho vay những lĩnh vực, dự án mang lại lợi ích cho xã hội và tăng trưởng kinh tế. Thực tế thời gian qua cho thấy, một rủi ro khác thường gặp ở các ngân hàng thương mại là mất cân đối kỳ hạn. Sự thiếu liên kết nhịp nhàng giữa bộ phận nguồn vốn và bộ phận tín dụng dẫn đến các hợp đồng tín dụng được ký kết vội vàng, chỉ đến khi giải ngân mới tụt dốc, huy động nội bộ không đủ. . Điều này đã tạo nên cơn sốt thanh khoản ngân hàng thương mại, đặc biệt trong năm 2011 và những tháng đầu năm 2012.
TS Nguyễn Thị Kim Thanh - Viện trưởng Viện Chiến lược Ngân hàng chỉ ra rằng “Đảm bảo tính thanh khoản của vốn huy động tức là đảm bảo cân đối về thời hạn - thời hạn của vốn huy động phải cân đối với kỳ hạn của vốn huy động. hiệu quả sử dụng (thời hạn vốn vay và vốn đầu tư vào giấy tờ chứng khoán) Theo kinh nghiệm của một số NHTM trên thế giới, cơ chế quản lý vốn tập trung thông qua hệ thống giá nội bộ FTP (Fund Transfer Pricing) định giá chuyển nhượng được đánh giá là rất hiệu quả Giá điều chuyển vốn nội bộ, là lãi suất do dịch vụ nguồn (Ủy ban Alco) công bố theo từng thời kỳ đối với việc “mua” và “bán” vốn giữa trụ sở chính và các chi nhánh (CN), theo đó các chi nhánh trở thành đơn vị kinh doanh, mua bán vốn với hội sở chính thông qua phòng nguồn. Thu nhập và chi phí của từng chi nhánh được xác định bởi chênh lệch mua bán vốn với hội sở chính, mức độ tập trung rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất tại hội sở chính.
Đồng thời, hệ thống FTP được thiết kế tốt sẽ giúp ngân hàng nhận diện, đánh giá và quản lý rủi ro lãi suất, đưa ra các ưu đãi phù hợp cho các đơn vị kinh doanh, xác định tác động của chuyển rủi ro lãi suất đến bảng cân đối vốn trong sạch.
Để xây dựng hệ thống định giá điều chuyển FTP nội bộ, TS Nguyễn Thị Kim Thanh cho rằng, ngân hàng cần xây dựng các nguyên tắc cơ bản dựa trên đặc điểm của hệ thống như: Tất cả các khoản mục trên bảng cân đối kế toán đều phải được định giá để điều chuyển vốn. Tức là toàn bộ tài sản (TSC) sẽ thanh toán chi phí chuyển nhượng vốn và toàn bộ nợ phải trả (TSN) và vốn chủ sở hữu sẽ nhận được thu nhập từ việc chuyển nhượng vốn. Lãi suất FTP sẽ được tính toán bởi bộ phận quản lý vốn vì nó bao gồm giá trị thị trường (hay chi phí cơ hội) của vốn. Tuy nhiên, việc định giá phần vốn chuyển nhượng phải được ban quản lý TSC/TSN (thường là ban Alco) xem xét định kỳ để xác minh tính chính xác, nhằm tránh những rủi ro không đáng có.
Tuy nhiên, các TCTD phải hạn chế tối đa tình trạng “vốn tự có” chênh lệch giá trong hệ thống do có những chi nhánh tự thực hiện giao dịch nội bộ để “qua mặt” bộ phận quản lý vốn, tránh quy định của pháp luật. cơ chế định giá chuyển nhượng vốn.
Đặc biệt, cần thành lập ủy ban quản lý vốn họp ít nhất mỗi tháng một lần. Ủy ban này chịu trách nhiệm xác định việc phân bổ nguồn vốn hiệu quả nhất với vị thế thanh khoản của ngân hàng; tổng dư nợ tín dụng và biên lãi ròng. Đồng thời, nghiên cứu đề xuất các loại hình đầu tư phù hợp như thời hạn đầu tư, mức phân bổ cho khoản đầu tư trên cơ sở khả năng huy động của nguồn vốn. Phương án dự phòng cần được xây dựng cụ thể trong trường hợp nguồn vốn có diễn biến bất thường (thiếu hụt, mất khả năng thanh khoản…), trong đó nêu chi tiết các nội dung liên quan đến nguồn dự phòng và các quỹ dự phòng ngắn hạn.
Nội dung bài viết:
Bình luận