Hướng dẫn tự kê khai thuế thu nhập cá nhân (online) 2024

Trong thời đại số hóa ngày nay, việc kê khai thuế thu nhập cá nhân đã trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách tự kê khai thuế thu nhập cá nhân trực tuyến và trực tiếp, giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình này và đảm bảo bạn tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

cach-tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan-cua-giao-vien-300x158

1. Kê khai thuế thu nhập cá nhân là gì?

Kê khai thuế thu nhập cá nhân là quá trình mà mỗi cá nhân có thu nhập chịu thuế tại Việt Nam cung cấp thông tin về thu nhập, các khoản giảm trừ và thuế phải nộp cho cơ quan thuế. Mục đích là để xác định chính xác số thuế thu nhập cá nhân mà người đó phải nộp theo quy định của pháp luật.

2. Quy trình các bước kê khai thuế thu nhập cá nhân (Cập nhật ngày 31/07/2023)

Quy trình kê khai thuế thu nhập cá nhân gồm các bước sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Bước 2: Điền thông tin vào tờ khai thuế

Bước 3: Nộp tờ khai thuế

Bước 4: Kiểm tra và xác nhận thông tin

Bước 5: Nộp thuế

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Trước khi kê khai thuế, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ. Hồ sơ bao gồm các giấy tờ liên quan đến thu nhập của bạn, bao gồm hóa đơn, biên lai, hợp đồng lao động, và các giấy tờ khác có liên quan.

Bước 2: Điền thông tin vào tờ khai thuế

Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bạn cần điền thông tin vào tờ khai thuế. Thông tin cần điền bao gồm thu nhập, các khoản giảm trừ, và thuế phải nộp.

Bước 3: Nộp tờ khai thuế

Sau khi đã điền đầy đủ thông tin vào tờ khai thuế, bạn cần nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế. Việc này có thể thực hiện trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 4: Kiểm tra và xác nhận thông tin

Sau khi nộp tờ khai thuế, bạn cần kiểm tra và xác nhận thông tin đã nộp. Nếu có sai sót, bạn cần liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn sửa chữa.

Bước 5: Nộp thuế

Cuối cùng, sau khi đã xác nhận thông tin, bạn cần nộp thuế theo số tiền đã kê khai. Việc nộp thuế có thể thực hiện trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống ngân hàng.

3. Hướng dẫn tự kê khai thuế thu nhập cá nhân trực tiếp

 

3.1. Các bước để kê khai thuế thu nhập cá nhân trực tiếp

  1. Chuẩn bị hồ sơ: Bạn cần chuẩn bị đầy đủ các giấy tờ liên quan đến thu nhập của mình, bao gồm hóa đơn, biên lai, hợp đồng lao động, và các giấy tờ khác có liên quan.
  2. Đến cơ quan thuế: Bạn cần đến cơ quan thuế tại nơi mình đăng ký kinh doanh hoặc nơi mình sinh sống để nộp hồ sơ.
  3. Nộp hồ sơ: Bạn nộp hồ sơ và chờ xác nhận của cơ quan thuế.

3.2. Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế thu nhập cá nhân trực tiếp

Hồ sơ kê khai thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

  • Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 05/QTT-TNCN)
  • Bảng kê thu nhập, giảm trừ, thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 05-1/BK-TNCN)
  • Bảng kê thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công (mẫu số 05-2/BK-TNCN)
  • Bảng kê thu nhập từ hoạt động kinh doanh (mẫu số 05-3/BK-TNCN)
 
 

3.3. Trình tự nộp hồ sơ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập Tại đây
Quyet Toan Thue Tncn Online 1
Người nộp thuế chưa đăng ký thì nhấp vào nút Đăng ký rồi điền thông tin mã số thuế và mã kiểm tra.
Quyet Toan Thue Tncn Online 2
Sau khi đăng ký thành công thì nhấp vào nút Tiếp tục và hoàn thành đăng ký.
Bước 2: Nhập thông tin mã số thuế, nhập mã kiểm tra để đăng nhập.
Quyet Toan Thue Tncn Online 3.1
Bước 3:  Chọn “Quyết toán thuế”, Chọn “kê khai trực tuyến”
Quyet Toan Thue Tncn Online 4
Bước 4:  Điền nội dung kê khai trực tuyến
Quyet Toan Thue Tncn Online 4 (1)
- Tên người nộp thuế: điền họ tên của người tự quyết toán
- Địa chỉ liên hệ: Nhập địa chỉ thường trú hoặc tạm trú
- Điện thoại liên lạc: Điền số điện thoại của người tự quyết toán
- Địa chỉ email: Điền email của cá nhân tự quyết toán
- Chọn tờ khai: 02/QTT-TNCN-Tờ khai quyết toán thuế TNCN (TT80/2021)
- Chọn cơ quan quyết toán thuế:
Tùy theo trường hợp của người nộp thuế mà tích chọn phù hợp.
Quyet Toan Thue Tncn Online 5 1
Ví dụ ở hình nêu trên minh họa cho trường hợp có thu nhập tại 2 nơi (đã thay đổi nơi làm việc) và đã khấu trừ thuế tại nguồn. Khi nhập mã số thuế của đơn vị thực hiện khấu trù thuế tại thời điểm đang thực hiện quyết toán thuế thì hệ thống tự động nhân diện cơ quan quyết toán thuế.
Chọn trường hợp quyết toán
Quyet Toan Thue Tncn Online 6
- Loại tờ khai: Tờ khai chính thức
- Năm quyết toán: 2021
Quyet Toan Thue Tncn Online 7
Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế thì người nộp thuế nộp hồ sơ xét giảm thuế đến cơ quan thuế nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế trực tiếp.
Bước 5: Chọn “Tiếp tục”
Bước 6: Khai tờ khai quyết toán thuế
Quyet Toan Thue Tncn Online 8
[01] đến [06]: Hệ thống tự động nhập
Click chọn Tờ khai quyết toán thuế kèm theo hồ sơ giảm thuế do thiên tai, hoả hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo (nếu thuộc trường hợp này)
[07] đến [08]: Chọn tỉnh, thành phố ở mục 08 trước, sau đó chọn quận huyện ở mục 07
[09]: Điền số điện thoại của NNT: (Bắt buộc điền)
[10]: Fax: Không bắt buộc
[11]: Điền địa chỉ email của NNT. (Bắt buộc điền)
[12] đến [14] Thông tin liên quan đến đại lý thuế (nếu có)
[15] đến [19] Hệ thống tự động điền thông tin
Quyet Toan Thue Tncn Online 9
[20] Tổng thu nhập chịu thuế (TNCT) trong kỳ ([20]=[21]+[23])
[21]: Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác; có tính chất tiền lương tiền công phát sinh tại Việt Nam; bao gồm cả thu nhập chịu thuế từ tiền lương; tiền công do làm việc trong khu kinh tế và thu nhập chịu thuế được miễn theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
Thu nhập phát sinh ở đâu thì cơ quan chi trả thu nhập xuất chứng từ cho cá nhân, cá nhân lấy thông tin về thu nhập trên các chứng từ đó nhập vào tờ khai.
Ví dụ: Trong năm 2021, Anh A làm công ty X từ tháng 1 đến tháng 4 có tổng thu nhập chịu thuế theo chứng từ là 100 triệu, làm công ty Y từ tháng 5 đến tháng 12 có tổng thu nhập chịu thuế theo chứng từ là 150 triệu, vậy chỉ tiêu [21], anh A sẽ nhập 250.000.000 đồng.
[22] Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam được miễn giảm theo Hiệp định (nếu có)
[23] Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam             
[24] Số người phụ thuộc              
[25] Các khoản giảm trừ ([25]= [26] + [27] + [28] + [29] + [30]
[31] Tổng thu nhập tính thuế ([31]=[20]-[22]-[25])
[32] Tổng số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phát sinh trong kỳ
Nếu NNT đã điền các thông từ [20] đến [30] sẽ cho ra kết quả tại ô [31], [32]
Quyet Toan Thue Tncn Online 10
[33] Tổng số thuế đã nộp trong kỳ ([33]=[34]+[35]+[36]-[37]-[38])
[35] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập 
[36] Số thuế đã nộp ở nước ngoài được trừ (nếu có)       
[37] Số thuế đã khấu trừ, đã nộp ở nước ngoài trùng do quyết toán vắt năm       
[38] Số thuế đã nộp trong năm không qua tổ chức trả thu nhập trùng do quyết toán vắt năm
[39] Tổng số thuế TNCN được giảm trong kỳ [39]=[40]+[41]         
[40] Số thuế phải nộp trùng do quyết toán vắt năm         
[41] Tổng số thuế TNCN được giảm khác
[42] Tổng số thuế còn phải nộp trong kỳ ([42]=([32]-[33]-[39])>0)
[43] Số thuế được miễn do cá nhân có số tiền thuế phải nộp sau quyết toán từ 50.000 đồng trở xuống (0<[42]<=50.000 đồng)
[44] Tổng số thuế nộp thừa trong kỳ ([44]=([32]-[33]-[39])<0)
[45] Tổng số thuế đề nghị hoàn trả [45]=[46]+[47]           
[46] Số thuế hoàn trả cho người nộp thuế           
[47] Số thuế bù trừ cho khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác            
[48] Tổng số thuế bù trừ cho các phát sinh của kỳ sau ([48]=[44]-[45])
Quyet Toan Thue Tncn Online 11 (1)
Sau khi điền xong thì Chọn “Hoàn thành kê khai”.
Bước 7: Chọn kết xuất XML
Quyet Toan Thue Tncn Online 12
Bước 8: Chọn Nộp tờ khai, Nhập mã kiểm tra để xác thực nộp tờ khai và chọn Tiếp tục.
Hệ thống sẽ báo nộp tờ khai thành công.
Quyet Toan Thue Tncn Online 13
Bước 9: In tờ khai
Tại bước sau khi chọn “kết xuất XML’, hệ thống sẽ gửi về cho bạn file tờ khai theo định dạng XML. Sử dụng máy tính có cài itax viewer để mở file tờ khai theo định dạng XML>> In >> Ký tên người khai thuế.
Tải về ứng dụng itax viewer dưới đây, cài đặt như như các ứng dụng thông thường. Sau khi đã cài đặt thì bạn có thể mở file “kết xuất XML” như bình thường và chọn in 2 bản.
  File Cài đạt iTax Viewer
Cách mở file định dạng XML sau khi đã cài đăt xong: Bạn double click để mở hoặc nhấn chuột phải chọn Open:
Quyet Toan Thue Tncn Online 14
Bước 10: Cầm theo CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế thuế, Tờ khai thuế vừa in đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai.
Để quyết toán thuế thu nhập cá nhân đúng thời hạn thì việc đầu tiên người nộp thuế cần phải thực hiện là chuẩn bị đúng, đầy đủ các giấy tờ trong hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quy định. Luật ACC mời bạn đọc theo dõi bài viết: Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

4. Hướng dẫn tự kê khai thuế thu nhập cá nhân online

4.1. Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân qua website

Để kê khai thuế thu nhập cá nhân qua website, bạn cần thực hiện các bước sau:

  1. Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế: www.gdt.gov.vn
  2. Đăng nhập bằng tài khoản cá nhân của bạn.
  3. Chọn mục "Kê khai thuế" và điền đầy đủ thông tin vào các mục yêu cầu.
  4. Sau khi hoàn tất, nhấn nút "Gửi kê khai" để hoàn tất quá trình kê khai thuế.

4.2. Cách kê khai thuế thu nhập cá nhân qua phần mềm HTKK

Nếu bạn chọn phương thức kê khai thuế qua phần mềm HTKK, bạn cần thực hiện các bước sau:

  1. Tải và cài đặt phần mềm HTKK từ trang web của Tổng cục Thuế.
  2. Mở phần mềm và chọn mục "Kê khai thuế".
  3. Điền đầy đủ thông tin vào các mục yêu cầu.
  4. Sau khi hoàn tất, nhấn nút "Gửi kê khai" để hoàn tất quá trình kê khai thuế.

4.3. Cách khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân online

Để khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân online, bạn cần thực hiện các bước sau:

  1. Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế và đăng nhập bằng tài khoản cá nhân của bạn.
  2. Chọn mục "Khai khấu trừ thuế".
  3. Điền đầy đủ thông tin vào các mục yêu cầu.
  4. Sau khi hoàn tất, nhấn nút "Gửi khai khấu trừ" để hoàn tất quá trình khai khấu trừ thuế.

5. Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân theo thông tư 80

Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau để kê khai thuế thu nhập cá nhân:

  1. Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế theo mẫu quy định.
  2. Nộp hồ sơ kê khai thuế tại cơ quan thuế hoặc qua hệ thống thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
  3. Thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

6. Trách nhiệm kê khai thuế thu nhập cá nhân

Trách nhiệm kê khai thuế thu nhập cá nhân thuộc về người có thu nhập chịu thuế. Người này cần tự kê khai thuế của mình một cách chính xác và đúng hạn để tránh các hậu quả pháp lý.

7. Bảng kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân

Bảng kê khai nộp thuế thu nhập cá nhân là một tài liệu quan trọng trong quá trình kê khai thuế. Bảng này giúp bạn và cơ quan thuế có cái nhìn chính xác về thu nhập của bạn, từ đó tính toán số thuế bạn phải nộp một cách chính xác.

8. Hậu quả khi không kê khai hoặc kê khai chậm thuế thu nhập cá nhân

Nếu bạn không kê khai hoặc kê khai chậm thuế thu nhập cá nhân, bạn có thể phải đối mặt với các hậu quả pháp lý, bao gồm phạt chậm nộp và phạt vi phạm hành chính. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính của bạn mà còn ảnh hưởng đến uy tín của bạn trong cộng đồng.

9. Kết luận

Việc kê khai thuế thu nhập cá nhân là một trách nhiệm quan trọng của mỗi công dân. Bằng cách tuân thủ đúng quy định của pháp luật và kê khai thuế một cách chính xác và đúng hạn, bạn không chỉ đóng góp vào ngân sách nhà nước mà còn thể hiện trách nhiệm của mình đối với cộng đồng. Hy vọng rằng với những hướng dẫn trong bài viết này, bạn sẽ có thể tự kê khai thuế thu nhập cá nhân một cách dễ dàng và chính xác.

10. Dịch vụ tư vấn luật ACC

Trên đây là thông tin về Kê khai thuế thu nhập cá nhân online mà Công ty Luật ACC gửi đến quý bạn đọc tham khảo. Nếu cần cung cấp thêm thông tin chi tiết quy định về vấn đề này, quý khách vui lòng truy cập trang web: https://accgroup.vn để được trao đổi cụ thể.

Nội dung bài viết:

    Biên tập viên: Lâm Phong ACC

    Đánh giá bài viết: (782 lượt)

    Để lại thông tin để được tư vấn

    Họ và tên không được để trống

    Số điện thoại không được để trống

    Số điện thoại không đúng định dạng

    Email không được để trống

    Vấn đề cần tư vấn không được để trống

    Bài viết liên quan

    Mã ngành 9610 - Dịch vụ tắm hơi, massage và các dịch vụ tăng cường sức khỏe tương tự
    Dấu giáp lai là gì? Hướng dẫn cách đóng dấu giáp lai theo quy định của pháp luật
    Điều kiện cấp giấy phép kinh doanh vận tải đường bộ quốc tế
    Điều kiện kinh doanh vận tải đường bộ theo quy định mới nhất
    Điều kiện, hồ sơ & thủ tục xin cấp giấy phép kinh doanh vận tải
    Mã ngành 4299 - mã ngành xây dựng công trình hạ tầng kỹ thuật
    Kinh doanh vận tải hàng hóa có cần giấy phép hay không?

    Phản hồi (0)

    Hãy để lại bình luận của bạn tại đây!

    084.696.7979 19003330 Báo giá Chat Zalo
    Messenger WhatsApp Viber