Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là gì?

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là một chỉ tiêu tài chính quan trọng giúp đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp. Chỉ số này cho biết doanh nghiệp cần sử dụng bao nhiêu đồng vốn lưu động để tạo ra một đồng doanh thu.Vậy Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là gì? Hãy để bài viết này của ACC giúp bạn hiểu rõ hơn.

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là gì?

1.Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là gì?

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động (Working Capital Coverage Ratio) là một chỉ tiêu tài chính quan trọng giúp đánh giá khả năng thanh toán ngắn hạn và hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp.

Doanh nghiệp cần theo dõi và phân tích hệ số này theo thời gian để có thể điều chỉnh các biện pháp quản lý vốn lưu động phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và giảm thiểu rủi ro tài chính.

2.Công thức tính hệ số đảm nhiệm vốn lưu động

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động = Vốn lưu động bình quân / Doanh thu

Trong đó:

Vốn lưu động bình quân: Giá trị trung bình của vốn lưu động trong một khoảng thời gian nhất định (thường được tính bằng trung bình cộng vốn lưu động đầu kỳ và vốn lưu động cuối kỳ).

Doanh thu: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong một khoảng thời gian nhất định (thường là một năm).

Ví dụ:

Doanh nghiệp A có vốn lưu động đầu kỳ là 25 tỷ đồng, vốn lưu động cuối kỳ là 20 tỷ đồng và doanh thu là 100 tỷ đồng. Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động của doanh nghiệp A là:

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động = (25 tỷ đồng + 20 tỷ đồng) / 2 / 100 tỷ đồng = 0,225

Như vậy, doanh nghiệp A cần 0,225 đồng vốn lưu động để tạo ra một đồng doanh thu.

3.Mức tiêu chuẩn hệ số đảm nhiệm vốn lưu động

Mức tiêu chuẩn hệ số đảm nhiệm vốn lưu động không có một con số cố định nào cho tất cả các doanh nghiệp. Nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm:

Ngành nghề kinh doanh:

• Ngành sản xuất: Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thường cao hơn do cần nhiều vốn để đầu tư vào nguyên vật liệu, máy móc thiết bị...
• Ngành thương mại: Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thường thấp hơn do ít sử dụng vốn cho sản xuất.
• Ngành dịch vụ: Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động có thể cao hoặc thấp tùy thuộc vào loại hình dịch vụ.

Quy mô doanh nghiệp:

• Doanh nghiệp lớn: Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thường thấp hơn do có khả năng quản lý vốn tốt hơn.
• Doanh nghiệp nhỏ: Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thường cao hơn do có nguồn lực hạn chế.

Tuy nhiên, nhìn chung, một doanh nghiệp có hệ số đảm nhiệm vốn lưu động dưới 0,5 được coi là sử dụng vốn lưu động hiệu quả.

Dưới đây là mức tiêu chuẩn hệ số đảm nhiệm vốn lưu động cho một số ngành nghề kinh doanh:

• Ngành sản xuất: 0,5 - 1,0
• Ngành thương mại: 0,2 - 0,5
• Ngành dịch vụ: 0,3 - 0,7

Doanh nghiệp cần so sánh hệ số đảm nhiệm vốn lưu động của mình với mức tiêu chuẩn của ngành để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động.

4.Đánh giá hệ số đảm nhiệm vốn lưu động

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động cao: Doanh nghiệp cần thực hiện các biện pháp để cải thiện hiệu quả sử dụng vốn lưu động, ví dụ như:

• Thu hồi nợ nhanh hơn.
• Giảm thiểu hàng tồn kho.
• Quản lý vốn lưu động hiệu quả hơn.

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thấp: Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao tình hình tài chính để đảm bảo khả năng thanh toán ngắn hạn.Doanh nghiệp cần theo dõi hệ số đảm nhiệm vốn lưu động theo thời gian để có thể đánh giá hiệu quả các biện pháp quản lý vốn lưu động và đưa ra các điều chỉnh phù hợp.

5.Câu hỏi thường gặp

5.1.Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là chỉ số nào?

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là một chỉ số tài chính được sử dụng để đánh giá khả năng của một doanh nghiệp trong việc thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn bằng tài sản lưu động.

5.2.Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động quan trọng như thế nào trong đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp?

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là một chỉ số quan trọng giúp nhà đầu tư và ngân hàng đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp trong ngắn hạn. Nó cung cấp thông tin về mức độ an toàn và ổn định của tài chính doanh nghiệp và giúp dự đoán khả năng sinh lời và rủi ro đầu tư.

5.3.Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động có liên quan gì đến tỷ suất lợi nhuận gộp?

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động và tỷ suất lợi nhuận gộp có mối liên hệ mật thiết với nhau.

Tỷ suất lợi nhuận gộp cho biết mức độ hiệu quả của doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn lưu động để tạo ra lợi nhuận. Một tỷ suất lợi nhuận gộp cao cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng vốn lưu động hiệu quả để tạo ra lợi nhuận.

Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động cho biết số tiền vốn lưu động cần thiết để tạo ra một đồng doanh thu. Một hệ số đảm nhiệm vốn lưu động thấp cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng vốn lưu động hiệu quả để tạo ra doanh thu.

Do đó, hai chỉ tiêu này có thể được sử dụng để đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp.

Hy vọng qua bài viết, ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động là gì? Đừng ngần ngại hãy liên hệ với ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.