Hạch toán thừa thiếu thuế TNCN sau quyết toán như thế nào? Số tiền thuế thừa, thiếu xử lý ra sao?Trong bài viết dưới đây, Công ty Luật ACC xin gửi tới quý khách hàng thông tin về hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa . Mời khách hàng cùng theo dõi.
1. Hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa
Khi lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân thì sẽ có người thừa tiền thuế, người thiếu tiền thuế phải nộp. Hệ thống phần mềm sẽ tự bù trừ thừa, thiếu để ra kết quả quyết toán.
- Nếu thiếu thì doanh nghiệp phải nộp thêm
- Nếu thừa thì doanh nghiệp có thể đề nghị hoàn hoặc để bù trừ với số phải nộp của kỳ sau.
Số thuế thừa, thiếu kế toán phải theo dõi chi tiết đến từng người lao động.
1. Với những người nộp thuế thiếu thì:
Kế toán sẽ thực hiện thu thêm tiền thuế của người thiếu và hạch toán chi tiết đến từng người
a/ Nợ TK 334 hoặc 138/Có TK 3335
b/ Khi nộp thuế thiếu: Nợ TK 3335/Có TK 111, 112
Hạch toán thừa thiếu thuế TNCN sau quyết toán
2. Với những người nộp thuế thừa thì:
2.1. Nếu để bù trừ với kỳ sau
a/ Phản ánh tiền thuế thừa để bù trừ
Nợ TK 3335/Có TK 138
b/ Đến khi bù trừ
Nợ TK 138/Có TK 3335
2.2. Nếu đề nghị hoàn thuế
Doanh nghiệp phải có giấy đề nghị hoàn trả thu NSNN mẫu 01/ĐNHT nộp đến cơ quan thuế
a/ Phản ánh tiền thuế thừa chờ hoàn về
Nợ TK 3335/Có TK 338
b/ Đến khi hoàn được
Nợ TK 112/Có TK 3335
c/ Khi trả tiền thừa lại cho người lao động
Nợ TK 338/Có TK 111, 112
2. Giới thiệu dịch vụ pháp lý của Công ty Luật ACC
Đến với ACC chúng tôi, Quý khách sẽ được cung cấp những dịch vụ tư vấn tốt nhất với đội ngũ Luật sư dày dặn kinh nghiệm cùng với chuyên viên pháp lý luôn có mặt trên 63 tỉnh/thành phố đã và đang thực hiện dịch vụ tư vấn pháp lý.
>>>Tại ACC cũng cung cấp Công văn 1379/BHXH-BT, mời bạn đọc tham khảo!!
Trên đây là toàn bộ thông tin tư vấn của Công ty Luật ACC liên quan đến hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp nộp thừa. Còn bất cứ thắc mắc gì quý khách vui lòng liên hệ với chúng tôi thông qua tổng đài tư vấn hoặc gửi thư về các thông tin dưới đây. Chúng tôi hy vọng nhận được nhiều ý kiến đóng góp của quý khách hàng trên cả nước để chúng tôi ngày một chuyên nghiệp hơn:
Hotline: 1900.3330
Zalo: 0846967979
Gmail: [email protected]
Website: accgroup.vn
Nội dung bài viết:
Bình luận