Cho thuê tài chính là gì? Các hình thức cho thuê tài chính ở Việt Nam

Cho thuê tài chính là phương pháp cung cấp vốn thông qua việc ký kết hợp đồng thuê tài sản, trong đó bên thuê được quyền sử dụng tài sản đã thuê và phải trả đủ tiền thuê theo hợp đồng, tối thiểu bằng giá trị của tài sản thuê tại thời điểm ký kết hợp đồng. Hãy cùng ACC tìm hiểu kỹ thêm về cho thuê tài c

Cho thuê tài chính là gì?

1. Cho thuê tài chính là gì?

Theo khoản 7 Điều 3 Nghị định 39/2014/NĐ-CP, cho thuê tài chính là một hoạt động tài chính trung và dài hạn, được thực hiện thông qua việc kí kết một hợp đồng giữa bên cho thuê tài chính và bên thuê tài chính. Trong quá trình này, bên cho thuê tài chính cam kết mua tài sản theo yêu cầu của bên thuê tài chính và giữ quyền sở hữu đối với tài sản đó trong suốt thời gian thuê. Các tài sản có thể bao gồm máy móc, thiết bị hoặc các tài sản khác theo quy định của cơ quan quản lý nhà nước và các hướng dẫn cụ thể.

Khi đó, bên thuê tài chính sử dụng tài sản đã được cho thuê và thanh toán một khoản tiền thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng. Thời gian thuê tài chính thường được quy định rõ trong hợp đồng và có thể kéo dài trong trung và dài hạn, phù hợp với nhu cầu và điều kiện của cả hai bên.

Qua hoạt động thuê tài chính, bên thuê có thể tiếp cận và sử dụng các tài sản mà họ cần mà không cần phải chi trả một khoản tiền lớn một lần để mua sở hữu chúng. Điều này giúp họ giảm bớt áp lực tài chính và tăng khả năng linh hoạt trong hoạt động kinh doanh hoặc sản xuất của mình. Đồng thời, bên cho thuê tài chính cũng có cơ hội tạo ra lợi nhuận từ việc cho thuê tài sản của mình và duy trì một nguồn thu nhập ổn định từ hoạt động này.

2. Các hình thức cho thuê tài chính ở Việt Nam

2.1. Hình thức cho thuê tài chính trong nước

Hình thức cho thuê tài chính trong nước là quá trình mà một công ty cho thuê tài chính đóng vai trò đại diện cho bên thuê để mua tài sản từ các nhà cung cấp trong nước, và sau đó cho bên thuê thuê lại tài sản đó theo các điều khoản thanh toán được xác định trong hợp đồng thuê. Việc thuê tài chính trong nước cũng thường được sử dụng như một hình thức cung cấp tín dụng dài hạn cho các dự án đầu tư, bao gồm việc mua sắm máy móc, thiết bị, dây chuyền sản xuất và phương tiện vận chuyển cho doanh nghiệp.

Thuê tài chính trong nước

Trong quá trình thuê tài chính, bên thuê thường có quyền lựa chọn loại tài sản, nhà cung cấp hoặc nhà sản xuất. Họ cũng có thể đàm phán trực tiếp về giá cả, chế độ bảo hành và các dịch vụ hậu mãi với nhà cung cấp. Dựa trên đơn xin thuê, công ty cho thuê tài chính sẽ mua tài sản và các dịch vụ liên quan, sau đó giao cho bên thuê sử dụng. Khi kết thúc hợp đồng thuê, quyền sở hữu của tài sản thường được chuyển sang bên thuê, trong khi quyền sử dụng tài sản trong thời gian thuê thuộc về bên thuê.

2.2. Hình thức cho thuê tài chính nhập khẩu

Một hình thức khác là cho thuê tài chính nhập khẩu, nơi mà tài sản được mua từ nhà cung cấp ở nước ngoài và sau đó cho bên thuê thuê lại. Công ty cho thuê tài chính có thể cung cấp các dịch vụ hỗ trợ như mở thư tín dụng để nhập khẩu tài sản thuê cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Điều này giúp giải quyết các vấn đề tài chính mà các doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể gặp phải khi cần mua sắm tài sản đắt tiền từ nước ngoài.

Quy trình cho thuê tài chính nhập khẩu:

Quy trình cho thuê tài chính nhập khẩu

1. Chọn lựa thiết bị
2. Nộp hồ sơ thuê tài chính  
3. Ký Hợp đồng thuê
4. Ký Hợp đồng mua thiết bị
5. Bàn giao thiết bị
6. Thanh toán những thiết bị đặt mua
7. Thanh toán tiền thuê

2.3. Hình thức mua và cho thuê lại.

Theo hình thức này, công ty cho thuê tài chính mua tài sản từ bên thuê và sau đó cho bên thuê thuê lại tài sản đó. Điều này giúp các doanh nghiệp có nguồn vốn lưu động để sử dụng cho các hoạt động kinh doanh khác mà không cần phải chi trả toàn bộ giá trị của tài sản. Nó cũng giúp các doanh nghiệp có thể cập nhật công nghệ mới mà không cần phải mua đứt tài sản, giảm bớt rủi ro và chi phí bảo trì.

Hình thức mua và cho thuê lại

Đây là một phương pháp tài trợ vốn nhằm tái cấu trúc nguồn vốn cho các doanh nghiệp với tầm nhìn dài hạn. Các tài sản mà doanh nghiệp đã đầu tư và sử dụng sẽ được chuyển giao quyền sở hữu sang cho công ty cho thuê tài chính trong một khoảng thời gian cụ thể từ 2 đến 5 năm. Ngoài ra, doanh nghiệp có thể được tài trợ lên đến 90% giá trị còn lại của thiết bị. Với phương pháp đặc biệt này, các doanh nghiệp sẽ được bổ sung nguồn vốn lưu động, điều chỉnh cân đối nguồn vốn hoặc sử dụng nguồn vốn mới cho các dự án hoặc mục đích khác. Đồng thời, nếu cần nguồn vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp cũng có thể tận dụng dịch vụ này đối với bất kỳ máy móc hoặc thiết bị nào hiện đang có trong doanh nghiệp của họ. Dịch vụ này cung cấp khả năng trích khấu hao và chuyển đổi tài sản thành tiền mặt trong khi vẫn giữ quyền sử dụng tài sản.

2.4. Hình thức cho thuê vận hành

Hình thức cho thuê tài chính cho thuê vận hành, còn được gọi là cho thuê hoạt động, là một cách để doanh nghiệp sử dụng tài sản của công ty cho thuê tài chính trong một khoảng thời gian nhất định và sau đó trả lại tài sản đó khi kết thúc hợp đồng thuê. Điều này giúp doanh nghiệp tránh được việc phải sở hữu các tài sản mà họ chỉ cần sử dụng trong một thời gian ngắn hoặc cho các hoạt động cụ thể.

Cho thuê vận hành

Một doanh nghiệp không phải lúc nào cũng cần phải sở hữu tài sản để đạt được lợi nhuận. Trong một số ngành công nghiệp cụ thể, việc sử dụng quyền sử dụng tài sản trong một thời gian nhất định là đủ để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó, sự tiến bộ về công nghệ diễn ra với tốc độ ngày càng nhanh, làm cho việc mua sắm và sở hữu các thiết bị công nghệ cao trở nên không còn là phương án tối ưu. Trong tình hình này, việc sử dụng dịch vụ cho thuê tài sản trở thành một giải pháp hiệu quả, giúp doanh nghiệp tránh được rủi ro liên quan đến công nghệ, giá cả, chi phí bảo trì, sửa chữa, và chi phí thanh lý tài sản. Loại hình dịch vụ này đặc biệt phù hợp với các doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng tài sản thuê trong thời gian ngắn và luôn cần cập nhật công nghệ mới.

3. Ưu và nhược điểm cho thuê tài chính

3.1 Ưu điểm 

• Cho thuê tài chính được xem là một công cụ hiệu quả giúp các doanh nghiệp tăng cường nguồn vốn trung và dài hạn để phục vụ cho mục tiêu duy trì và mở rộng kinh doanh cũng như sản xuất.
• Doanh nghiệp không cần phải chi trả một khoản ngân sách lớn trong một lần mà chỉ cần thanh toán định kỳ vốn gốc và lãi theo dư nợ giảm dần.
• Doanh nghiệp có thể tự chủ động hơn trong việc huy động và sử dụng nguồn vốn vay, mà không cần phải đặt tài sản đảm bảo hoặc thế chấp bất kỳ tài sản có giá trị nào cho công ty cho thuê tài chính.
• Với tốc độ phát triển ngày càng nhanh chóng của khoa học và công nghệ, việc cập nhật các phiên bản mới luôn là ưu tiên của các doanh nghiệp. Sử dụng hình thức cho thuê tài chính giúp doanh nghiệp dễ dàng nắm bắt xu hướng sản xuất mới và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
• Doanh nghiệp có thể lựa chọn thuê tài sản cố định từ nhà cung cấp và thương lượng về giá cả, ưu đãi, và chính sách bảo hành. Công ty cho thuê tài chính đại diện cho doanh nghiệp trong quá trình mua từ nhà cung cấp, đảm bảo mọi dịch vụ kèm theo được duy trì.
• Mạng lưới tiếp thị, đại lý và nhà cung cấp của công ty cho thuê tài chính rất đa dạng và phong phú ở mọi ngành nghề, giúp doanh nghiệp có được sự lựa chọn tốt nhất.
• Khi hợp đồng thuê tài chính kết thúc, doanh nghiệp sẽ chuyển quyền sở hữu tài sản theo quy định của pháp luật.

3.2 Nhược điểm