Sử dụng hóa đơn điện tử mang lại rất nhiều lợi ích cho doanh nghiệp trong việc quản lý, lưu trữ hóa đơn chứng từ và tiện lợi trong việc kê khai Thuế. Đối với những doanh nghiệp mới làm quen thì việc nảy sinh thắc mắc trong quá trình sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử S-invoice là điều rất hiển nhiên. Bài viết dưới đây của ACC về Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT cho hóa đơn điện tử viettel sai sót hi vọng đem đến nhiều thông tin chi tiết và cụ thể đến Quý bạn đọc.
Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT cho hóa đơn điện tử viettel sai sót
I. Hoá đơn điện tử là gì?
Hoá đơn điện tử là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý bằng phương tiện điện tử. Hóa đơn điện tử chính là giải pháp toàn diện cho các tổ chức, doanh nghiệp phát hành, phân phối, xử lý các nghiệp vụ và lưu trữ hóa đơn điện tử thay thế cho hóa đơn giấy. Hoá đơn điện tử được khởi tạo, lập, xử lý trên hệ thống máy tính của tổ chức đã được cấp mã số thuế khi bán hàng hoá, dịch vụ và được lưu trữ trên máy tính của các bên theo quy định của pháp luật về giao dịch điện tử.
Dịch vụ hóa đơn điện tử ở viettel gồm các loại như hóa đơn xuất khẩu, hóa đơn giá trị gia tăng, hóa đơn bán hàng, hóa đơn dịch vụ, các loại hóa đơn khác như hóa đơn dịch vụ viễn thông vé, thẻ, phiếu thu tiền bảo hiểm; phiếu thu tiền cước chuyển hàng quốc tế… và các hóa đơn khác với hình thức và nội dung đều thông qua quy định của pháp luật.
II. Khi nào cần lập mẫu 04/SS-HĐĐT, cách nộp và thời hạn nộp cho cơ quan thuế
1. Trường hợp cần lập mẫu 04/SS-HĐĐT
Theo quy định tại điều 19 nghị định này, doanh nghiệp cần lập mẫu 04/ss-hddt và nộp cho cơ quan thuế khi phát hiện có sai sót trên hóa đơn điện tử đã phát hành, thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử hoặc thực hiện điều chỉnh, thay thế.
Lưu ý:
– Mẫu 04/SS-HĐĐT có thể dùng để thông báo lỗi sai của 1 hoặc nhiều hóa đơn điện tử cùng lúc.
– Nếu sau khi đã gửi mẫu 04/SS-HĐĐT rồi mà lại phát hiện sai sót thì người bán vẫn phải gửi lại thông báo 04/SS-HĐĐT và xử lý theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.
2. Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT
Hiện nay, mẫu 04/SS-HĐĐT được nộp ngay trên phần mềm hóa đơn điện tử, kế toán không cần phải nộp qua HTKK như các thông báo khác.
3. Thời hạn nộp mẫu 04/SS-HĐĐTT
-
Trường hợp bên bán tự phát hiện ra sai sót và gửi thông báo
- Trường hợp gửi thông báo theo yêu cầu của cơ quan thuế
III. Mẫu 04/SS-HĐĐT cho hóa đơn điện tử viettel sai sót
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
THÔNG BÁO HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ SAI SÓT
Kính gửi: (Cơ quan thuế)
Tên người nộp thuế:………………………………………………………………………………….
Mã số thuế:………………………………………………………………………………………………
Người nộp thuế thông báo về việc hóa đơn điện tử có sai sót như sau:
| STT | Mã CQT cấp | Ký hiệu mẫu hóa đơn và ký hiệu hóa đơn | Số hóa đơn điện tử | Ngày lập hóa đơn | Loại áp dụng hóa đơn điện tử | Hủy/ Điều chỉnh/ Thay thế/Giải trình | Lý do |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Ghi chú: (2): Mã CQT cấp đối với hóa đơn có mã của CQT, hóa đơn không có mã của CQT để trống. | |||||||
| ……, ngày…….. tháng….. năm….. NGƯỜI NỘP THUẾ (Chữ ký số của người nộp thuế) |
IV. Nguyên tắc xử lý sai sót
| Trường hợp sai sót | Nguyên tắc xử lý sai sót | Căn cứ tại |
| I – ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ | ||
| Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải cấp lại mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử có sai sót cần xử lý tại hình thức điều chỉnh/thay thế | Người bán có thể thông báo việc điều chỉnh cho từng hóa đơn hoặc nhiều hóa đơn điện tử có sai sót (sử dụng Mẫu số 04/SS-HĐĐT) và gửi thông báo đến cơ quan thuế bất kỳ lúc nào, nhưng chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh. | Khoản 1, Điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC |
| Trường hợp người bán lập hóa đơn khi thu tiền trước hoặc trong khi cung cấp dịch vụ, sau đó có phát sinh việc hủy hoặc chấm dứt việc cung cấp dịch vụ | Người bán thực hiện hủy hóa đơn điện tử đã lập và thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn tại Mẫu số 04/SS-HĐĐT. | |
| Trường hợp hóa đơn điện tử đã lập có sai sót và người bán đã xử lý tại hình thức điều chỉnh hoặc thay thế, sau đó lại phát hiện hóa đơn tiếp tục có sai sót | Các lần xử lý tiếp theo người bán sẽ thực hiện tại hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu. | |
| Trường hợp tại quy định hóa đơn điện tử được lập không có ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn có sai sót | Người bán chỉ thực hiện điều chỉnh mà không thực hiện hủy hoặc thay thế. | |
| Trường hợp nội dung về giá trị trên hóa đơn điện tử có sai sót | Điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tế điều chỉnh. | |
| Khai bổ sung hồ sơ khai thuế liên quan các hóa đơn điện tử điều chỉnh, thay thế (bao gồm cả hóa đơn điện tử bị hủy) | Thực hiện tại quy định của pháp luật quản lý thuế. | |
Trên đây là bài viết mà chúng tôi cung cấp đến Quý bạn đọc về Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT cho hóa đơn điện tử viettel sai sót. Trong quá trình tìm hiểu và nghiên cứu, nếu như quý bạn đọc còn thắc mắc hay quan tâm đến Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT cho hóa đơn điện tử viettel sai sót, quý bạn đọc vui lòng liên hệ với chúng tôi để được hướng dẫn.
Nội dung bài viết:
Bình luận