5 thành phần của kiểm soát nội bộ như thế nào? [Chi tiết 2024]

Kiểm toán đang là dịch vụ được quan tâm đến nhất hiện nay. Kiểm toán nội bộ đang được chú ý đến khá nhiều và các thành phần của kiểm toán nội bộ. Như vậy thì 5 thành phần của kiểm soát nội bộ là gì? Các quy định hiện hành về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ. Để tìm hiểu hơn về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ các bạn hãy theo dõi bài viết dưới đây của ACC để tham khảo về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ nhé.

5 thành phần của kiểm soát nội bộ

1. Kiểm toán nội bộ là gì?

Căn cứ theo quy định của Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Khoản 2 Điều 3 quy định về kiểm toán nội bộ như sau:

• Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật.

2. Mục tiêu của Hệ thống Kiểm soát Nội bộ.

Hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm một tập hợp các quy tắc, chính sách và thủ tục mà một tổ chức thực hiện để đưa ra định hướng, nâng cao hiệu quả và củng cố sự tuân thủ các chính sách.

• Báo cáo tài chính đáng tin cậy,
• Hoạt động hiệu quả và hiệu quả,
• Hoạt động tuân thủ luật và quy định hiện hành.

3. Đặc điểm của một hệ thống kiểm soát nội bộ.

Hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả bao gồm việc lập kế hoạch tổ chức của một doanh nghiệp và áp dụng tất cả hệ thống và quy trình làm việc để hoàn thành các mục tiêu sau:

• Bảo vệ tài sản của doanh nghiệp khỏi bị mất cắp và lãng phí.
• Đảm bảo tuân thủ các chính sách kinh doanh và pháp luật.
• Đánh giá chức năng của từng nhân viên, cán bộ nhằm tăng hiệu quả trong hoạt động.
• Đảm bảo dữ liệu hoạt động và báo cáo tài chính trung thực và đáng tin cậy.

4. 05 Thành phần của Hệ thống Kiểm soát Nội bộ.

05 thành phần của kiểm soát nội bộ bao gồm: Thứ nhất, kiểm soát môi trường:

• Môi trường kiểm soát là cơ sở của các yếu tố khác và các thành phần khác của hệ thống kiểm soát nội bộ. Các giá trị đạo đức, kỹ năng quản lý, tính trung thực của nhân viên và chỉ đạo của người quản lý… được đưa vào môi trường kiểm soát.

Thứ hai, đánh giá rủi ro:

• Sau khi thiết lập mục tiêu kinh doanh, rủi ro bên ngoài và bên trong sẽ được đánh giá. Ban Giám đốc xác định các phương tiện kiểm soát rủi ro sau khi xem xét các rủi ro liên quan đến mọi mục tiêu.

Thứ ba, hoạt động kiểm soát:

• Ban Giám đốc thiết lập một hệ thống kiểm soát các hoạt động để ngăn ngừa rủi ro liên quan đến mọi mục tiêu. Các hoạt động kiểm soát này bao gồm tất cả các biện pháp mà nhân viên phải tuân thủ.

Thứ tư, thông tin và giao tiếp:

• Thông tin liên quan để đưa ra quyết định phải được thu thập và báo cáo trong thời gian thích hợp. Các sự kiện mang lại dữ liệu có thể bắt nguồn từ các nguồn bên trong hoặc bên ngoài.
• Giao tiếp là rất quan trọng để đạt được các mục tiêu quản lý. Các nhân viên phải nhận ra những gì được mong đợi ở họ và trách nhiệm của họ có liên quan như thế nào đến hoạt động của những người khác. Giao tiếp của chủ sở hữu với các nhà cung cấp như bên ngoài cũng rất quan trọng.

5. Những câu hỏi thường gặp

5.1 Những kỹ năng mà nhân viên kiểm soát nội bộ cần có là gì?

• Kiến thức chuyên môn
• Kỹ năng phân tích và kiểm soát
• Kỹ năng giao tiếp

5.2 Hệ thống kiểm soát nội bộ dùng để làm gì?

Hệ thống kiểm soát nội bộ này sẽ giám sát từ nhân viên tới phòng ban và hệ thống của doanh nghiệp. Để từ đó hạn chế xuống mức thấp nhất việc thất thoát tài sản công ty.

5.3 Công ty Luật ACC có cung cấp dịch vụ tư vấn về kiểm soát nội bộ không?

Hiện là công ty luật uy tín và có các văn phòng luật sư cũng như cộng tác viên khắp các tỉnh thành trên toàn quốc, Công ty Luật ACC thực hiện việc cung cấp các dịch vụ tư vấn pháp lý cho quý khách hàng, trong đó có dịch vụ làm tư vấn về kiểm soát nội bộ uy tín, trọn gói cho khách hàng.

5.4 Chi phí dịch vụ tư vấn về kiểm soát nội bộ của công ty Luật ACC là bao nhiêu?

Công ty Luật ACC luôn báo giá trọn gói, nghĩa là không phát sinh. Luôn đảm bảo hoàn thành công việc mà khách hàng yêu cầu; cam kết hoàn tiền nếu không thực hiện đúng, đủ, chính xác như những gì đã giao kết ban đầu. Quy định rõ trong hợp đồng ký kết.

6. Kết luận 5 thành phần của kiểm soát nội bộ.

Trên đây là một số nội dung tư vấn của chúng tôi về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ và như một số vấn đề pháp lý có liên quan đến 5 thành phần của kiểm soát nội bộ. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành. Nếu như khách hàng có bất cứ thắc mắc hay yêu cầu bất cứ vấn đề pháp lý nào liên quan đến vấn đề đã trình bày trên về 5 thành phần của kiểm soát nội bộ vui lòng liên hệ với chúng tôi qua các thông tin sau:

• Hotline: 19003330
• Zalo: 084 696 7979
• Gmail: [email protected]
• Website: accgroup.vn