Hướng dẫn nộp thuế môn bài hàng năm

Việc nộp thuế môn bài hàng năm là một trách nhiệm quan trọng mà mỗi cá nhân và doanh nghiệp đều cần thực hiện. Qua mỗi năm, quy định về thuế có thể thay đổi, đòi hỏi người nộp thuế cần cập nhật thông tin và thực hiện các bước nộp thuế một cách chính xác. Trong đoạn hướng dẫn này, chúng ta sẽ đi sâu vào quy trình nộp thuế môn bài hàng năm, từ việc thu thập thông tin đến các biểu mẫu cần điền và cuối cùng là cách nộp thuế một cách hiệu quả.

Hướng dẫn nộp thuế môn bài hàng năm

I. Nộp thuế môn bài cần những gì?

Nộp thuế môn bài là một quá trình quan trọng đối với doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập cao tại Việt Nam. Để thực hiện quy trình này một cách chính xác và hiệu quả, có một số điều cần biết và chuẩn bị nhất định. Dưới đây là chi tiết cụ thể về những điều cần lưu ý khi nộp thuế môn bài.

1. Hiểu Rõ Thuế Môn Bài:

   • Thuế môn bài là loại thuế áp dụng đối với cá nhân, tổ chức có thu nhập từ các nguồn đặc biệt như sở hữu đất đai, sở hữu tài sản giá trị cao, hoạt động kinh doanh dịch vụ cao cấp, v.v.
   • Cơ sở pháp lý của thuế môn bài có thể thay đổi và cần được theo dõi để đảm bảo tuân thủ theo quy định của pháp luật.

2. Xác Định Nguồn Thu Nhập Chịu Thuế:

   • Xác định rõ các nguồn thu nhập chịu thuế môn bài theo quy định của pháp luật, bao gồm cả thu nhập từ sở hữu tài sản và các hoạt động kinh doanh có liên quan.

3. Chuẩn Bị Tài Liệu:

   • Thu thập và chuẩn bị đầy đủ các tài liệu liên quan đến thu nhập, bao gồm hóa đơn, bảng lương, bảng kê thu nhập từ sở hữu tài sản, và các chứng từ khác có thể được yêu cầu.

4. Tính Thuế Đúng Cách:

   • Áp dụng mức thuế môn bài theo quy định của pháp luật để tính toán số thuế cần nộp. Lưu ý rằng các loại thuế và mức thuế có thể thay đổi theo từng giai đoạn và loại thu nhập.

5. Thời Hạn Nộp Thuế:

   • Tuân thủ thời hạn nộp thuế môn bài theo quy định của cơ quan thuế. Việc trễ hạn có thể dẫn đến phạt và các vấn đề pháp lý khác.

6. Sử Dụng Dịch Vụ Chuyên Nghiệp Nếu Cần Thiết:

   • Đối với các trường hợp phức tạp, việc sử dụng dịch vụ của chuyên gia tư vấn thuế là một lựa chọn thông minh để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ theo quy định của pháp luật.

7. Giữ Bản Sao Tài Liệu:

   • Bảo quản bản sao tài liệu liên quan trong một kho lưu trữ an toàn để đối mặt với bất kỳ kiểm tra hoặc yêu cầu của cơ quan thuế.

8. Theo Dõi Thay Đổi Về Thuế:

   • Liên tục theo dõi thông báo và thay đổi mới về quy định thuế môn bài để điều chỉnh quy trình nộp thuế khi cần thiết.

Tóm lại, quy trình nộp thuế môn bài đòi hỏi sự chú ý đặc biệt và chuẩn bị cẩn thận để tránh các vấn đề pháp lý và đảm bảo tuân thủ theo quy định của pháp luật.

II. Hướng dẫn nộp thuế môn bài hàng năm

Cách 1: Kê khai thuế môn bài trực tiếp

Cách nộp thuế môn bài trực tiếp có nghĩa là bạn sẽ đến nộp tờ khai trực tiếp cho Cơ quan Thuế và mang giấy nộp tiền đến ngân hàng để nộp vào ngân sách nhà nước. Lưu ý rằng hiện nay đa số kế toán đều nộp thuế trực tuyến, nên với phương pháp này bạn cần liên hệ với Chi cục thuế quản lý Doanh nghiệp để xác nhận xem có nhận trực tiếp hay không.

Sau khi xác định chắc chắn, doanh nghiệp sẽ thực hiện các công việc sau:

• Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
• Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS ban hành kèm theo Thông tư 119/2015/TT-BTC.
• Mang tờ khai đến Cơ quan Thuế để nộp trực tiếp
• Sau khi nộp tờ khai thì mang giấy nộp tiền  ra Ngân hàng (địa điểm thu ngân sách nhà nước) để nộp.

Tải ngay các mẫu trong hồ sơ nộp thuế:

• Tải tờ khai nộp thuế môn bài: Tờ khai thuế môn bài theo QĐ 139
• Tải giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước: Mẫu C1-02.NS

Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua trang Thuế điện tử

Với cách nộp thuế môn bài này thì doanh nghiệp cần mua chữ ký số cũng như hoàn thành đăng ký nộp thuế điện tử. Cần đăng ký khai thuế điện tử, nộp tiền thuế điện tử trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn. 

Bước 1: Đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI

Đăng nhập vào trang https://thuedientu.gdt.gov.vn bằng Tài khoản chữ ký số của Doanh nghiệp.

Trường hợp doanh nghiệp chưa từng đăng ký nộp tờ khai qua mạng:

• Khi đăng nhập thành công ⇒ Bấm vào “Khai thuế” ⇒ “Đăng ký tờ khai” ⇒ Bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai”
• Chọn mục THUẾ MÔN BÀI ⇒ Tích chọn vào ô vuông “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016) ⇒ Tiếp đó kéo xuống bấm “Tiếp tục” ⇒ Chấp nhận.

Như vậy doanh nghiệp đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công. Tiếp theo bạn có thể Kê khai thuế môn bài trực tuyến trên trang thuedientu rồi

Trường hợp doanh nghiệp đã từng nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng thì không cần phải vào đăng ký tờ khai mà vào “Kê khai trực tuyến”

Bước 2: Kê khai thuế môn bài trên trang thuế điện tử:

• Đầu tiên, bạn bấm vào mục “Khai thuế” ⇒ “Kê khai trực tuyến” ⇒ Lựa chọn Tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)” ⇒ Kiểm tra Loại tờ khai có phải là Chính thức hay Bổ sung ⇒ Kiểm tra kỳ kê khai (có đúng năm doanh nghiệp mình thành lập không) ⇒ Tiếp tục.
• Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài. Các bạn sẽ khai trực tiếp trên Tờ khai này rồi nộp luôn trên trang thuedientu
• Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm “Hoàn thành kê khai” ⇒ “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần Tờ khai thuế môn bài.
• Các bạn có thể bấm vào mục “Tra cứu” ⇒ Vào phần “Tờ khai” ⇒ Để kiểm tra tình trạng Tờ khai nộp thành công hay chưa

Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài

Sau khi nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài ⇒ Thì các bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bài. Có 2 cách để nộp như sau:

• Nộp qua kho bạc nhà nước (Ra ngân hàng nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp, nhớ phải lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mẫu trên cách 1)
• Đăng ký và nộp tiền điện tử theo 1 trong 2 cách sau:
  • Nộp qua kho bạc nhà nước (Ra ngân hàng nơi ủy nhiệm thu ngân sách để nộp, nhớ phải lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo mẫu trên cách 1)
  • Đăng ký và nộp tiền thuế môn bài điện tử qua mạng 

Cách 3: Kê khai lệ phí môn bài trên HTKK

– Nếu kê khai trực tuyến như trên bị lỗi, các bạn có thể Kê khai Tờ khai thuế môn bài trên Phần mềm HTKK ⇒ Rồi kết xuất XML để nộp qua mạng nhé.

– Cách này cũng yêu cầu phải có Chữ ký số nhé.

Bước 1: Lập tờ khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK:

• Đăng nhập vào phần mềm HTKK ⇒ “Phí – Lệ phí” ⇒ Tờ khai lệ phí môn bài theo NĐ 139
• Tiếp đó các bạn Khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài như hướng dẫn trên Cách 2 nhé.
• Kê khai xong các bạn Kết xuất XML để nộp qua mạng

Bước 2: Nộp tờ khai thuế môn bài qua mạng:

• Sau khi kết xuất XML thành công ⇒ Các bạn đăng nhập vào trang “thuedientu.gdt.gov.vn”
• Sau khi đăng nhập xong các bạn bấm vào “Khai thuế” ⇒ “Nộp tờ khai XML” ⇒ “Chọn Tờ khai” ⇒ Ký điện tử rồi nộp. 
• Như vậy là các bạn đã nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài qua mạng ⇒ Tiếp đến là nộp Tiền thuế môn bài nữa là xong.

Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài tương tự như cách 2

Trên đây, UBot đã chia sẻ về cách nộp thuế môn bài theo từng cách thức chi tiết. Hy vọng bài viết hữu ích với bạn trong quá trình làm kế toán.

III. Công ty luật ACC giải đáp các câu hỏi thường gặp 

Câu hỏi: Làm thế nào để nộp thuế môn bài hàng năm đúng cách?
Câu trả lời: Để nộp thuế môn bài hàng năm đúng cách, bạn cần tải và điền đơn khai thuế theo mẫu quy định của cơ quan thuế. Sau đó, đưa đơn này đến cơ quan thuế địa phương hoặc nộp trực tuyến qua hệ thống điện tử của Cục Thuế. Hãy chắc chắn rằng bạn đã đính kèm đầy đủ các chứng từ và thông tin liên quan.

Câu hỏi: Khi nào là thời điểm chính thức nộp thuế môn bài hàng năm?
Câu trả lời: Thời điểm chính thức để nộp thuế môn bài hàng năm thường là từ ngày 1 tháng 1 đến hết ngày 31 tháng 1 của mỗi năm. Nếu bạn không thể hoàn thành nộp thuế trong khoảng thời gian này, hãy liên hệ với cơ quan thuế để biết thêm thông tin và hướng dẫn cụ thể.

Câu hỏi: Tôi có thể giảm giờ nộp thuế môn bài hàng năm như thế nào?
Câu trả lời: Để giảm giờ nộp thuế môn bài hàng năm, bạn có thể sử dụng các dịch vụ nộp thuế trực tuyến hoặc thuê một chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ. Ngoài ra, hãy đảm bảo rằng bạn đã thu thập đầy đủ thông tin về thu nhập và các khoản giảm trừ để tối ưu hóa quá trình nộp thuế và giảm thiểu mức thuế phải đóng.

Trên đây là một cái nhìn tổng quan về quy trình nộp thuế môn bài hàng năm. Việc này không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ pháp luật mà còn giúp mọi người và doanh nghiệp tối ưu hóa lợi ích thuế. Điều quan trọng là duy trì sự chính xác trong việc đối chiếu thông tin, điền đúng các biểu mẫu, và tuân thủ các hạn chót quy định. Đối diện với thách thức của việc nộp thuế, sự hiểu biết sâu rộng về quy trình này sẽ giúp mọi người tiếp cận nó một cách tự tin và hiệu quả.