Tư vấn luật thuế thu nhập cá nhân

> Tham khảo dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân của ACC: https://accgroup.vn/hoan-thue-thu-nhap-ca-nhan-tncn/

Các luật định được ban hành luôn thay đổi liên tục và có nhiều điều khoản đổi mới khác nhau, tư vấn luật thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp các doanh nghiệp nắm bắt được thời gian, quy định, các chứng từ liên quan tránh những sai sót làm tăng cao chi phí không đáng có; bên cạnh đó còn giúp các cá nhân kê khai, quyết toán thuế đúng và đem lại lợi ích tối đa bản thân khách hàng. Công ty Luật ACC xin mời quý bạn đọc hiểu thêm các thông tin sau về dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân

Thuế thu nhập cá nhân là một khoảng thuế trực thu đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác. Đây là nghĩa vụ mà mỗi công dân cần phải hiểu rõ và thực hiện

Theo dõi chúng tôi trên các trang mạng xã hội:

1. Các đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân

Cá nhân không cư trú và;

Cá nhân cư trú đáp ứng các điều kiện như sau:

- Cá nhân ở tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên tính trong một năm dương lịch hoặc tính theo 12 tháng

- Có nhà ở thường xuyên tại Việt Nam, nếu thuê nhà phải có hợp đồng kèm theo và đăng ký thường trú tại địa phương

Nhóm cá nhân cư trú sẽ được tư vấn thuế thu nhập cá nhân theo hai đối tượng như sau:

- Đối tượng 1: hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên sẽ được tính thuế theo bảng tính thuế lũy tiến từng phần (mỗi mức thu nhập sẽ được tính theo % khác nhau)

- Đối tượng 2: hợp đồng lao động thời hạn dưới 3 tháng thì sẽ được tư vấn thuế thu nhập cá nhân với mức thuế suất là 10% trên thu nhập chịu thuế

Nhóm cá nhân không cư trú: thuế TNCN được xác định với tỷ lệ cố định là 20% trên tổng thu nhập chịu thuế

Tuy nhiên, bộ phận tư vấn thuế thu nhập cá nhân sẽ nhắc nhở cá nhân, tổ chức đóng thuế lưu ý những trường hợp được miễn thuế TNCN như sau:

- Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ chồng; cha mẹ với con ruột; cha mẹ nuôi với con nuôi; cha mẹ chồng với con dâu; cha mẹ vợ với con rể; ông nội với cháu nội; ông bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.

- Trường hợp cá nhân chỉ có 1 đất và nhà ở duy nhất thì việc chuyển nhượng quyền sử dụng đất và tài sản trên đất được miễn thuế TNCN

- Cá nhân có thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất được Nhà nước giao tặng

- Thu nhập từ việc nhận thừa kế, trao tặng giữa vợ chồng; cha mẹ với con ruột; cha mẹ nuôi với con nuôi; cha mẹ chồng với con dâu; cha mẹ vợ với con rể; ông bà nội với cháu nội; ông bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau

- Thu nhập của hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thuỷ sản chưa qua chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường

- Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp mục đích sản xuất của hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao tặng

- Tiền lãi từ bảo hiểm nhân thọ hoặc các gói tín dụng

- Thu nhập từ kiều hối

- Tiền lương làm thêm, tăng ca

- Tiền lương hưu

- Tiền học bổng từ Nhà nước hoặc các chương trình khuyến học trong và ngoài nước

- Thu nhập từ bồi thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền bồi thường tai nạn lao động, khoản bồi thường từ nhà nước và các khoản khác theo quy định

- Thu nhập được trao từ các quỹ từ thiện phi lợi nhuận được nhà nước cấp phép

- Thu nhập nhận được từ nguồn viện trợ nước ngoài vì mục đích từ thiện, nhân đạo được nhà nước phê duyệt

- Thu nhập của thuyền viên công tác cho hãng tàu nước ngoài hoặc hãng tại Việt Nam vận tải quốc tế

- Thu nhập của chủ tàu đánh bánh, khai thác thủy sản xa bờ được nhà nước cấp phép

2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân

Mục đích tư vấn thuế thu nhập cá nhân phần lớn giúp các cá nhân, tổ chức được ủy quyền đóng thuế thay người lao động giải quyết các vấn đề dễ sai sót khi tính thuế, sau đây là chi tiết công thức tính:

Thuế Thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất

Khi tư vấn thuế thu nhập cá nhân thì xác định Thu nhập tính thuế vô cùng quan trọng; đây là thu nhập cuối cùng sau khi trừ các khoản giảm trừ từ thu nhập chịu thuế như:

- Giảm trừ gia cảnh (bản thân: 11 triệu đồng/tháng; người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/người/tháng)

- Các khoản bảo hiểm bắt buộc (bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội vfa một số bảo hiểm khác tùy nghề nghiệp)

- Đóng góp từ thiện, nhân đạo có giấy tờ chứng minh rõ ràng, minh bạch

Thu nhập chịu thuế là tổng các khoản thu được từ tổ chức ngoại trừ các khoản sau:

- Tiền ăn trưa, giữa ca (tối đa: 730 ngàn đồng/người/tháng, nếu có dôi ra so với quy định thì khoản chênh lệch sẽ đưa vào tính thuế)

- Tiền phụ cấp điện thoại: được miễn trừ theo mức quy định trong hợp đồng, thỏa thuận lao động

- Phụ cấp trang phục: tối đa bằng tiền là 5 triệu/người/năm, nếu bằng hiện vật sẽ có mức giới hạn

- Công tác phí: có chứng từ công tác rõ ràng hoặc có quy định trong hợp đồng lao động

Thuế suất khi tư vấn thuế thu nhập cá nhân được căn cứ vào bảng tính lũy tiến sau theo Phụ lục 01 Thông tư 111/2013/TT-BTC

Bậc	Thu nhập tính thuế/ tháng	Thuế suất
1	Từ 5 triệu đồng	5%
2	Trên 5tr đồng đến 10tr đồng	10%
3	Trên 10tr đồng đến 18tr đồng	15%
4	Trên 18tr đồng đến 32tr đồng	20%
5	Trên 32tr đồng đến 52tr đồng	25%
6	Trên 52tr đồng đến 80tr đồng	30%
7	Trên 80tr đồng	35%

Đối với cá nhân không cư trú hoặc cư trú nhưng có hợp đồng lao động dưới 3 tháng thì được tư vấn thuế thu nhập cá nhân tính thuế TNCN phải nộp bằng công thức:

Thuế Thu nhập cá nhân phải nộp = Thu nhập chịu thuế x 20%

3. Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định:

Đối với cá nhân cư trú sẽ tư vấn thuế thu nhập cá nhân theo kỳ như sau:

- Tính theo năm đối với thu nhập từ sản xuất kinh doanh, tiền lương, tiền công

- Tính theo từng lần phát sinh đối với thu nhập từ đầu tư vốn thu nhập từ chuyển nhượng vốn, ngoại trừ thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, thu nhập từ bản quyền, nhượng quyền thương mại, thừa kế, quà cho tặng

- Tính theo năm hoặc từng lần chuyển nhượng chứng khoán. Nếu tính theo năm phải đăng ký đầu năm với cơ quan thuế

Cá nhân không cư trú sẽ được tư vấn thuế thu nhập cá nhân hai trường hợp:

- Tính theo từng lần phát sinh với tất cả các thu nhập chịu thuế

- Nếu có cơ sở địa điểm kinh doanh cố định thì tính thuế theo năm dương lịch như người cư trú

4. Dịch vụ hỗ trợ tư vấn thuế thu nhập cá nhân:

Đối với các doanh nghiệp quy mô lớn, nhỏ và vừa thì Công ty Luật ACC sẽ có những gói dịch vụ trọn gói kê khai, quyết toán các loại thuế khác bên cạnh thuế TNCN hoặc sẽ cụ thể tùy theo nhu cầu khách hàng

Đối với những khách hàng là cá nhân có thắc mắc trong lĩnh vực tư vấn thuế thu nhập cá nhân thì đội ngũ nhân viên tại ACC sẽ cung cấp thông tin hỗ trợ qua số hotline: 19003330 hoặc trả lời các câu hỏi thắc mắc của quý bạn đọc tại phần bình luận. Chúng tôi còn cung cấp dịch vụ hỗ trợ quyết toán thuế cho những cá nhân có nhu cầu khi tham gia nhiều dự án hợp tác, nhiều vai trò khác nhau ở các tổ chức.

Các câu hỏi thường gặp về tư vấn thuế thu nhập cá nhân:

1) Nếu mức lương dưới 10 triệu có phải đóng thuế TNCN hay không?

Trả lời: Nếu tổng thu nhập tư tiền công, tiền lương của quý bạn đọc dưới 10 triệu thì sau khi giảm trừ gia cảnh bản thân sẽ không phải đóng thuế TNCN

2) Tư vấn thuế thu nhập cá nhân ở đâu và như thế nào?

Trả lời: Thời điểm hiện tại, ở tất cả 5 văn phòng tại: Tp.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, Bình Dương, Đồng Nai của Công ty Luật ACC đều có dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân

3) Thu nhập từ thừa kế có phải đóng thuế TNCN hay không?

Trả lời: Theo quy định thì khoảng thu nhập từ thừa kế sẽ không chịu thuế TNCN với điều kiện phải có các giấy từ chứng minh mối quan hệ giữa hai bên cho tặng, thừa kế như vợ chồng, cha mẹ con cái, ông bà cho con,…

4) Làm sao để biết đóng thuế TNCN thừa hay thiếu cuối năm?

Trả lời: Nếu là cá nhân ủy quyền cho tổ chức công tác đóng thuế TNCN thì sẽ bị trừ một khoản thuế nhất định vào mỗi tháng, cuối năm tổ chức sẽ quyết toán và thông báo cho người lao động về việc khấu trừ. Do đó, người lao động nên nắm rõ các quy định liên quan để không bị chiếm đoạt, lợi dụng

Tư vấn thuế thu nhập cá nhân không phải chỉ là vấn đề ở các doanh nghiệp, tổ chức lớn mà bản thân người lao động cũng nên tìm hiểu, thông tin các điều luật quan trọng liên quan đến lợi ích bản thân, gia đình và người xung quanh. Đây là quyền lợi chính đáng của người lao động, nếu phát hiện bất kỳ sự gian lận, lừa dối nào thì cá nhân nên liên hệ tư vấn thuế thu nhập cá nhân và tìm ra hướng giải quyết thỏa đáng, thích hợp. Đội ngũ nhân viên tại ACC luôn cố gắng hỗ trợ, mang đến những thông tin cập nhật mới nhất để người lao động tại các tổ chức hoặc các cá nhân làm việc tự do dễ dàng hiểu được và giải đáp thắc mắc của quý bạn đọc. Mọi thông tin liên hệ và giải đáp tại: https://accgroup.vn/

CÔNG TY LUẬT ACC

Đầu tư nước ngoài

Luật sư tư vấn

Đăng Ký Kinh Doanh

Giấy phép

Kế Toán Thuế

Kiểm Toán

DV Khác

Tư vấn luật thuế thu nhập cá nhân - Luật ACC 19003330

1. Các đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân

2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân

3. Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định:

4. Dịch vụ hỗ trợ tư vấn thuế thu nhập cá nhân:

Để lại thông tin để được tư vấn

Tư vấn luật thuế thu nhập cá nhân - Luật ACC 19003330

1. Các đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân

2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân

3. Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định:

4. Dịch vụ hỗ trợ tư vấn thuế thu nhập cá nhân:

Để lại thông tin để được tư vấn

Bài viết liên quan