Cách Làm Báo Cáo Thuế Chuyên Nghiệp | Tư Vấn Thuế Chính Xác

Báo cáo thuế chính là công việc thường xuyên và bắt buộc của một nhân viên kế toán, đây là nghĩa vụ của các doanh nghiệp đối với cơ quan nhà nước. Do đó, nhiều người thường quan tâm đến cách làm báo cáo thuế chuyên nghiệp để có thể hỗ trợ đắc lực cho công việc của mình.

Cách làm báo cáo thuế
                                        Cách làm báo cáo thuế

Báo cáo thuế là gì?

Khai báo thuế hay báo cáo thuế là việc bắt buộc mà các doanh Nghiệp tự trình báo với Cơ Quan Thuế (là đơn vị đại diện pháp quyền cho Nhà Nước ) về số thuế phát sinh mà Doanh Nghiệp phải nộp.
Việc khai báo thuế hoặc báo cáo thuế cần được thực hiện bằng văn bản hoặc khai bằng điện tử. Báo cáo này cần nộp cho Cơ quan thuế quản lý trực tiếp Doanh Nghiệp. Hiện nay việc khai báo đa phần được thực hiện bằng khai báo điện tử.

Báo cáo thuế gồm những gì?

Báo cáo thuế gồm có báo cáo thuế theo tháng và theo quý. Mỗi loại báo cáo cần có các thủ tục, giấy tờ khác nhau:

Báo cáo thuế theo tháng gồm những gì?

Đặc thù của ngành kế toán chính là sự tỉ mỉ và chuyên nghiệp, nếu có bất cứ sơ xuất nào sẽ dẫn đến những hệ lụy không nhỏ. Do đó, khi thực hiện báo cáo thuế hàng tháng, cần thực hiện đúng và đủ.

Thuế giá trị gia tăng

– Trường hợp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:

  •  Nên sử dụng tờ khai thuế giá trị gia tăng với mẫu số 01/GTGT
  • Cần sử dụng bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra với mẫu số 01-1/GTGT
  •  Cần có bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào với mẫu số 01-2/GTGT

– Trường hợp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

  • Ứng dụng trực tiếp trên GTGT: Sử dụng tờ khai của thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT
  •  Ứng dụng kê khai trực tiếp trên doanh thu: Dùng Tờ khai thuế GTGT với mẫu số 04/GTGT
  •  Cần có bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra với mẫu số 04-1/GTGT
Tờ khai thuế doanh nghiệp
                                  Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT

Lưu ý: Trong mục thuế GTGT, có nhiều người thắc mắc rằng không phát sinh thuế GTGT có phải nộp tờ khai không? Theo như Quy định của nhà nước thì mặc dù không phát sinh thuế GTGT các doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai như bình thường.

Thuế thu nhập cá nhân

Kế toán cần phải đưa ra các báo cáo thuế nộp hàng tháng của doanh nghiệp:

  • Đính kèm tờ khai thuế TNCN với mẫu số 02/KK-TNCN (đối với Doanh nghiệp trả tiền lương)
  • Cần có tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN (đối với Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,…)

Báo cáo thuế theo quý gồm những gì?

Nhiều người phân vân không biết báo cáo kê khai thuế theo quý gồm những gì, chúng ta có thể tham khảo:

 Báo cáo thuế giá trị gia tăng theo quý

Lập hồ sơ khai báo thuế giá trị gia tăng theo quý gồm: Cần có tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT và Kèm theo những biểu mẫu

  •  Bảng kê các hoá đơn và chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
  • Bảng kê các hoá đơn và chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT
  • Tổng hợp các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
Bảng kê mẫu thuế PL01-2/GTGT
                                         Bảng kê mẫu PL01-2/GTGT

Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân

+ Cần có tờ khai thuế TNCN theo quý và các kế toán nên dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

  • Trường hợp 1: Khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, chuyển nhượng bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng….Tất cả những điều trên được khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý
  • Trường hợp 2: Trong một quý, công ty không xuất hiện hoặc phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân sẽ không khai thuế
  • Trường hợp nếu công ty thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN chính là ngày 30 của tháng sau quý ( ví dụ quý III là ngày 30/10/2013)

Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp

  • Chuẩn bị mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu có sẵn, cụ thể số 01A/TNDN .
  • Chuẩn bị tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý được tiến hành theo mẫu số 01B/TNDN. ( Nếu doanh nghiệp đó không thể xác định được chi phí phát sinh thực tế).

– Thời hạn nên nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.

Báo cáo tình hình chung về việc sử dụng hóa đơn quý

– Trong trường hợp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn sẽ thực hiện theo mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mẫu BC26-AC
                       Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mẫu BC26-AC

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn sẽ được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.

Có thể tóm lại, báo cáo thuế quý sẽ bao gồm 4 yếu tố quan trọng:

– Thuế giá trị giă tăng

– Thuế Thu nhập cá nhân.

– Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.

– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Các loại thuế phải nộp của doanh nghiệp?

Theo quy định của nhà nước, các doanh nghiệp phải nộp các loại thuế sau:

  • Thuế môn bài
  •  Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
  •  Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
  • Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Ngoài ra, phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh thực tế mà một số doanh nghiệp còn có thể phát sinh các loại thuế như:

  •  Thuế tài nguyên
  •  Thuế xuất nhập khẩu (XNK)
  •  Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)
  •  Thuế bảo vệ môi trường (BVMT)
  • Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (SDĐPNN)

Với những thông tin được đưa ra trên bài viết, bạn có thể hiểu được cách làm báo cáo thuế chuyên nghiệp theo tháng và quý.
ACC Group được xem là doanh nghiệp chuyên cung cấp và định hướng các vấn đề về thủ tục pháp lý thành lập doanh nghiệp, thuế, bảo hiểm, báo cáo tài chính…Do đó, nếu gặp khó khăn hay vướng mắt bất cứ vấn đề gì, khách hàng có thể tìm đến ACC Group để được hỗ trợ nhanh chóng và kịp thời nhất.
Hãy liên hệ với ACC Group qua website: https://accgroup.vn/ hoặc Hotline: 090.992.8884 để được tư vấn và hỗ trợ kịp thời những vấn đề còn vướng mắt.
Tin chắc, bạn sẽ được tháo gỡ những khó khăn khi tìm đến với ACC Group!

Viết một bình luận